在大型企業(yè)做財務(wù)分析助理，如何避免淪為報表和數(shù)據(jù)統(tǒng)計員？

最近，有讀者向我私信，說自己是在一家500強(qiáng)外資企業(yè)工作，公司的子公司和分公司比較多，除了程序性的日報、周報、旬報、月報工作，平時還要做費用分析、生產(chǎn)利用率分析、競爭對手分析等。每天的工作就是程序化的處理數(shù)據(jù)，感覺這個工作更像是報表、數(shù)據(jù)統(tǒng)計員。如何尋求一條向數(shù)據(jù)/商業(yè)分析師發(fā)展的路徑。

其實，隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)普遍以后，核算不再會是財務(wù)工作的重心。財務(wù)工作的重點是如何將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成財務(wù)數(shù)據(jù)再轉(zhuǎn)化成可視化圖表/dashboard給管理層做分析。相應(yīng)的，工作也應(yīng)該從收集、統(tǒng)計數(shù)據(jù)、做報表轉(zhuǎn)變?yōu)榉治鰯?shù)字背后的經(jīng)營問題，上升到和管理層攀談的程度，才是好的發(fā)展方向。

具體可以做哪些準(zhǔn)備？

1、試著將程序性的工作用工具替代掉。

比如日報、周報、月報這類重復(fù)性較高的工作可以交給報表工具，簡單的展示分析交給BI。ERP的報表功能不全面，自由度也不高，現(xiàn)在很多報表工具都可以做到實時的數(shù)據(jù)填入和讀取，做一張固定的模板，寫好邏輯，自動導(dǎo)出就行。這個技術(shù)不夠的話可以和信息部提需求，聯(lián)合開發(fā)，或者小需求用VBA鉆研一下也能解決大部分。

2、匯報時用好PPT和dashboard

其次，分析之后，成果需要展現(xiàn)被管理者認(rèn)同才能實現(xiàn)初步價值。在匯報時，最直接的辦法是看什么人說什么話，展示管理層關(guān)心的指標(biāo)和數(shù)據(jù)。用簡明的Dashboard來呈現(xiàn)，所以業(yè)余學(xué)習(xí)一些BI工具是很有必要的。比如從系統(tǒng)里面提取出憑證明細(xì)賬數(shù)據(jù)到PowerPivot數(shù)據(jù)模型里，可視化呈現(xiàn)各類產(chǎn)品的成本構(gòu)成并找到可改進(jìn)的地方。帶著成果和解決思路向領(lǐng)導(dǎo)匯報。

3、沉下來學(xué)習(xí)財務(wù)分析，拓展知識面

然而，關(guān)于分析，匯報展示是一方面，背后對財務(wù)知識的掌握程度決定著你的分析是否嚴(yán)謹(jǐn)和扎實。所以除去以上說的報表工具、BI分析工具，最重要的是沉下心來學(xué)習(xí)財務(wù)分析，成為財務(wù)專家。

如何選擇工具？

1.常規(guī)報表比如財務(wù)三大報表，可以用報表工具開發(fā)成固定模板，形成固定報表，只要數(shù)據(jù)導(dǎo)入就能實時查看，避免常常去處理數(shù)據(jù)。比如下圖由報表工具FineReport制成，通過設(shè)計好一個固定模板，表頭字段，計算公式，數(shù)據(jù)和數(shù)據(jù)庫實時同步，實時在web端展示，可打印，導(dǎo)出，郵件抄送。

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2.利用自助式BI做dashboard來分析

首先EXCEL對數(shù)據(jù)的處理性能是有限的，傳統(tǒng)報表工具做出來的數(shù)據(jù)就是1、2、3……表格式的數(shù)據(jù)導(dǎo)致大量篩選、復(fù)制、粘貼、核對工作。而且Excel很難實現(xiàn)實時數(shù)據(jù)更新，只做一個分析，前提是要收集好數(shù)據(jù)在輸入表格。以上可以利用BI工具FineBI制作dashboard來解決，形成一個財務(wù)管理駕駛艙。操作上是將數(shù)據(jù)字段拖拖拽拽生成一個個分析圖表，共同組合成一個主題的分析。

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而制作dashboard的關(guān)鍵在于在你要展示哪些關(guān)鍵指標(biāo)，這個就和業(yè)務(wù)掛鉤了。

深入學(xué)習(xí)財務(wù)業(yè)務(wù)

財務(wù)報表是最直接，也是最需要靜心理解和消化的知識版塊。學(xué)習(xí)財報，大概分為4個層次：

①理解財務(wù)報表的構(gòu)成（三大表）及各張表所反應(yīng)的基本面；

②理解各報表基本要素（指標(biāo)）的含義。如：流動資產(chǎn)、非流動資產(chǎn)大概包括哪些？

③掌握財務(wù)報表常用的分析方法。如：反應(yīng)企業(yè)運營能力的幾個周轉(zhuǎn)率指標(biāo)，分別是怎么計算的，并反應(yīng)了企業(yè)經(jīng)營的什么信息？

④將財務(wù)報表與企業(yè)實際的經(jīng)營業(yè)務(wù)相結(jié)合，來分析企業(yè)的局部經(jīng)營情況；

財務(wù)報表分析方法和指標(biāo)

通過相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)挖掘企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的相關(guān)信息，從而為評估企業(yè)經(jīng)營業(yè)績和財務(wù)狀況提供幫助。（基本分析）

組合分析：通過分析每一個證券風(fēng)險收益特征，還有相關(guān)性。

行為分析：人們的心理活動，在股票大漲大跌的心理狀態(tài)。通過研究群體心理學(xué)方式來進(jìn)行買賣操作。

1.凈現(xiàn)金流為正或為負(fù)并非判斷企業(yè)財務(wù)現(xiàn)金流量監(jiān)控的唯一指標(biāo)，還要分析現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)。（企業(yè)擴(kuò)張，現(xiàn)金流量為負(fù)；成熟了，為正）

2.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)可以反映企業(yè)不同發(fā)展階段。

財務(wù)比率分析：

1.流動性比率（是用來衡量企業(yè)短期償債能力的比率）

2.流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物，應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)收賬款，存貨。

3.流動負(fù)債，企業(yè)要在一年或一個營業(yè)周期償付的各類短期債務(wù)，包括短期借款，應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)付賬款。

4.流動負(fù)債流動資產(chǎn)，由于存續(xù)期較短，它們的市場價值與賬面價值通常較接近。

5.常用的流動性比率主要有流動比率和速動比率

流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債

越高意味它們收回債款的風(fēng)險越低。

流動資產(chǎn)過高：資產(chǎn)閑置。

流動負(fù)債過低：利用杠桿比較差

2是個比較常見的標(biāo)準(zhǔn)

速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負(fù)債

財務(wù)杠桿比率，分析企業(yè)償債能力的風(fēng)險指標(biāo)。分析的是長期償債能力。

1.資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債/資產(chǎn)

資產(chǎn)負(fù)債率在同行業(yè)企業(yè)的比較中有較大的參考價值。

2.權(quán)益乘數(shù)和負(fù)債權(quán)益比

權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)/所有者權(quán)益，又稱杠桿比率

負(fù)債權(quán)益比=負(fù)債/所有者權(quán)益

3個比率其實都是數(shù)值越大代表財務(wù)杠桿越高，負(fù)債越重。

3.利息倍數(shù)

1）前3個衡量債務(wù)的本金保障程度。衡量企業(yè)對于長期債務(wù)利息保障程度的是利息倍數(shù)。

利息倍數(shù)=息稅前利潤/利息

對于債權(quán)人，利息倍數(shù)越高越安全。對于舉債經(jīng)營的企業(yè)來說，為了維持正常的償債能力，利息倍數(shù)至少應(yīng)該為1.

4.營運效率比率

1類是短期比率，另一類是長期比率。

1.存貨周轉(zhuǎn)率=年銷售成本/年均存貨

顯示了企業(yè)在一年或一個經(jīng)營周期存貨的周轉(zhuǎn)次數(shù)。

越大說明，變現(xiàn)所用時間越短，存貨管理效率越高。

存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/ 存貨周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)一次需要多少天）

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/年均應(yīng)收賬款

告訴我們能夠以多塊的速度收回銷售收入，企業(yè)在一年或一個經(jīng)營周期內(nèi)，應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)次數(shù)，周轉(zhuǎn)率越大。說明應(yīng)收賬款變現(xiàn)，收回的速度越快。

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=年銷售收入/年均總資產(chǎn)。

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率越大，說明企業(yè)銷售能力越強(qiáng)，資產(chǎn)利用效率越高。

盈利能力比率

銷售利潤率=凈利潤/銷售收入

每單位銷售收入所產(chǎn)生的利潤。薄利多銷

資產(chǎn)收益率=凈利潤/總資產(chǎn)

每單位資產(chǎn)能帶來的利潤

衡量企業(yè)盈利能力的指標(biāo)之一。要么增加收入，要么降低成本。

特點是所考慮的凈利潤僅僅是股東可以獲得的利潤。

凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/所有者權(quán)益

權(quán)益報酬率，高說明企業(yè)利用其自由資本獲利的能力強(qiáng)。

總結(jié)

以上是生活随笔為你收集整理的如何学习财务数据分析，有哪些好工具？的全部內(nèi)容，希望文章能夠幫你解決所遇到的問題。

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