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財(cái)務(wù)系統(tǒng)需求分析

目錄

1.?引言 2

1.1概述 2

1.2用戶分析 3

2.?功能需求 3

2.1總體功能介紹 3

2.2功能需求分析 3

2.2.2基礎(chǔ)信息設(shè)置 4

2.2.3賬務(wù)管理 4

2.2.4出納管理 4

2.2.5電子報表 5

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引言

1.1概述

本文檔為財(cái)務(wù)管理軟件系統(tǒng)的需求文檔。首先簡單介紹了有關(guān)會計(jì)的相關(guān)知識，以及會計(jì)在處理賬務(wù)時的流程和一些列操作，然后著重介紹了為實(shí)現(xiàn)會計(jì)辦公無紙化而設(shè)計(jì)的管理軟件，分析了該系統(tǒng)應(yīng)該具備的功能，并對每一個功能模塊的具體功能做了詳細(xì)的介紹。

首先對文檔中需要用到的會計(jì)類專有名詞進(jìn)行簡單的解釋。

• 會計(jì)要素：資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和利潤。
• 會計(jì)科目：簡稱科目，是對會計(jì)要素的具體內(nèi)容進(jìn)行分類核算的項(xiàng)目，是進(jìn)行會計(jì)核算和提供會計(jì)信息的基礎(chǔ)。按照反應(yīng)的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容可分為：資產(chǎn)類科目、負(fù)債類科目、共同類科目、所有者權(quán)益類科目、成本類科目和損益類科目。按照提供信息的詳細(xì)程度可以分為總分類科目和明細(xì)分類科目。
• 賬戶：是根據(jù)會計(jì)科目設(shè)置的，具有一定格式和結(jié)構(gòu)，用于分類反應(yīng)會計(jì)要素增減變動情況及其結(jié)果的載體。按照核算經(jīng)濟(jì)內(nèi)容可分為：資產(chǎn)類賬戶、負(fù)債類賬戶、共同類賬戶、所有者權(quán)益類賬戶、成本類賬戶和損益類賬戶。按照提供信息的詳細(xì)程度可以分為總分類賬戶和明細(xì)分類賬戶。
• 會計(jì)制度：不同的會計(jì)制度，對應(yīng)不同的會計(jì)科目。國家統(tǒng)一的會計(jì)制度是由國務(wù)院財(cái)政部門根據(jù)會計(jì)法制定的關(guān)于會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督、會計(jì)機(jī)構(gòu)和會計(jì)人員以及會計(jì)工作管理的制度。各省、自治區(qū)、直轄市以及國務(wù)院業(yè)務(wù)主管部門，在與會計(jì)法和國家統(tǒng)一會計(jì)制度不相抵觸的前提下，可以制定本地區(qū)、本部門的會計(jì)制度或者補(bǔ)充規(guī)定。

會計(jì)賬簿：按用途會計(jì)賬簿分為序時賬簿（又稱日記賬）、分類賬簿（分為總分類賬簿和明細(xì)分類賬簿）、備查賬簿（又稱輔助登記簿或補(bǔ)充登記簿）。按賬頁格式分為兩欄式賬簿（只有借方和貸方兩個金額欄目）、三欄式賬簿（設(shè)有借方、貸方和余額三個金額欄目）、多欄式賬簿（賬簿的兩個金額欄目——借方和貸方，按需要分時若干展覽的賬簿）、數(shù)量金額式賬簿（在借方、貸方和余額三個欄目內(nèi)每個欄目在分設(shè)數(shù)量、單價和金額三小欄）、橫線登記式賬簿（又稱平行式賬簿，將前后密切相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)登記在同一行上）。

• 借方和貸方：在借貸記賬法中，“借”、“貸”只是記賬符號，已失去原有的含義。借貸雙方按相反方向記錄增加數(shù)和減少數(shù)，有借必有貸，借貸必相等。至于“借”表示增加還是“貸”表示增加根據(jù)賬戶的性質(zhì)與記錄經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的性質(zhì)有關(guān)。通常，資產(chǎn)、成本和費(fèi)用類賬戶的增加用“借”表示，減少用“貸”表示，負(fù)債、所有者權(quán)益和收入類賬戶的增加用“貸”表示，減少用“借”表示。
• 憑證：分為原始憑證和記賬憑證。原始憑證是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成是由相關(guān)人員取得或填制的，泳衣記錄或證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生或者完成情況的原始憑據(jù)。記賬憑證是會計(jì)人員根據(jù)審核無誤的原始憑證進(jìn)行分類、整理，記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)簡要內(nèi)容的會計(jì)憑證。
• 賬套：核算一個單位（核算對象）整套帳務(wù)的數(shù)據(jù)庫。如一個公司建立一個賬套，該賬套就包含了公司內(nèi)所有的賬務(wù)信息。
• 會計(jì)區(qū)間：一個記賬區(qū)間，通常是一個月。

1.2用戶分析

財(cái)務(wù)管理軟件系統(tǒng)理論上可以使用于任何單位。不同的用戶群體對軟件需求的不同主要體現(xiàn)在會計(jì)制度和會計(jì)科目上，只要根據(jù)用戶的需求，改變適用的會計(jì)科目即可滿足各種類型的用戶。?

但在實(shí)際操作過程中，不同的會計(jì)科目會產(chǎn)生不同的編碼方式以及不同的算賬方法。目前我們的用戶主要是醫(yī)院，所以在本文檔中，主要以醫(yī)院的會計(jì)制度為基礎(chǔ)，介紹相應(yīng)的需求，附錄一是公立醫(yī)院的會計(jì)科目，附錄二是基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的會計(jì)科目。

功能需求

2.1總體功能介紹

財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)主要分為兩大類，一類是主要由會計(jì)操作的賬務(wù)處理，即憑證錄入->憑證審核->憑證記賬->期末處理->生成電子報表，其中期末處理包括核對憑證、核對賬簿、期末結(jié)轉(zhuǎn)、試算平衡、結(jié)賬，如圖1所示；一類是由出納操作的出納管理，即出納登錄、登記出納賬、庫存現(xiàn)金日記賬，銀行存款日記賬，結(jié)賬，如圖2所示。

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SpringBoot微服務(wù)架構(gòu)應(yīng)用
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02_SpringBoot全套教程2017年更新-店主推薦
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03_SpringBoot入門
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04_SpringBoot微服務(wù)架構(gòu)應(yīng)用
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05_Docker構(gòu)建微服務(wù)
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06_Spring Boot 入門 IDEA 版本
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07_Spring Cloud資料源碼
https://pan.baidu.com/s/1kWNUPWr
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SpringBoot學(xué)習(xí)資源
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圖1?賬務(wù)處理

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圖2?出納管理

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根據(jù)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的需求，財(cái)務(wù)管理軟件至少應(yīng)該具備以下五個模塊：

• 系統(tǒng)設(shè)置：登錄賬套設(shè)置、用戶權(quán)限設(shè)置、操作日志、賬套備份。
• 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置：期初設(shè)置及數(shù)據(jù)導(dǎo)入、科目設(shè)置、常用憑證摘要設(shè)置、輔助核算設(shè)置、套打模板設(shè)置。
• 賬務(wù)處理：憑證管理、賬表輸出、期末處理、輔助核算。
• 出納管理：出納登錄、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、結(jié)賬。
• 電子報表：常用的電子報表

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圖3?財(cái)務(wù)管理軟件功能模塊

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2.2功能需求分析

2.2.1系統(tǒng)設(shè)置

登錄設(shè)置

打開網(wǎng)頁，首先出現(xiàn)一個類似圖4（a）所示的登錄界面，界面中有新建賬套、打開賬套、查詢賬套按鈕。

首次登錄需要新建一個賬套，點(diǎn)擊新建賬套按鈕，出現(xiàn)公司信息設(shè)置窗口，填寫相關(guān)的信息，如企業(yè)名稱、納稅人類型、納稅編碼等，如圖4（b），然后點(diǎn)擊下一步。緊接著是選擇財(cái)務(wù)制度及其對應(yīng)科目的界面，如圖4（c），財(cái)務(wù)制度和會計(jì)科目在創(chuàng)建賬套完成后一般不會輕易更改。點(diǎn)擊完成按鈕，創(chuàng)建賬套完畢，隨后會出現(xiàn)一個登錄界面，如圖4（d）。系統(tǒng)會分配一個超級管理員的用戶，第一次登錄使用超級管理員賬號即可登錄進(jìn)入剛才新建的賬套中。進(jìn)入到賬套中后可以在用戶設(shè)置中更改超級管理員賬號的信息、添加本賬套的操作人員并分配權(quán)限。

登錄已創(chuàng)建的賬套需要選中某賬套，雙擊或點(diǎn)擊打開賬套按鈕，進(jìn)入賬套登錄界面，登錄進(jìn)入賬套。

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（a）

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（b）

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（c）

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（d）

圖4

用戶設(shè)置

用戶設(shè)置功能有三個子功能：添加用戶、為用戶分配權(quán)限、修改當(dāng)前登錄人登錄信息。

添加用戶時需要為用戶分配用戶名和密碼；為用戶分配權(quán)限時選擇該用戶可以對哪些模塊進(jìn)行操作；修改當(dāng)前登錄人信息只能修改密碼。通常會為會計(jì)、賬套主管設(shè)置全部權(quán)限。圖5是添加用戶和分配權(quán)限界面。

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圖5?用戶設(shè)置

（3）操作日志

記錄每個用戶登錄和退出系統(tǒng)的時間，并且在系統(tǒng)中的每一步操作。操作日志可以查詢每一天的用戶登錄和操作情況。如圖6所示

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圖6?操作日志

賬套設(shè)置和備份

賬套設(shè)置選項(xiàng)中可以查看賬套的全部信息，如公司信息、會計(jì)制度、會計(jì)科目、賬套創(chuàng)建時間等，其中可以對公司的具體信息進(jìn)行修改，如果需要對會計(jì)科目進(jìn)行修改或?qū)?#xff0c;可以在基礎(chǔ)信息設(shè)置下的科目設(shè)置中更改。

賬套備份功能中，可以通過設(shè)置備份路徑、備份時間、備份頻率、備份方式（自動備份、手動備份）進(jìn)行備份。手動備份還可以選擇備份內(nèi)容，備份全部數(shù)據(jù)，或選擇備份部分?jǐn)?shù)據(jù)。

2.2.2基礎(chǔ)信息設(shè)置

?科目設(shè)置

會計(jì)科目主要分為六大類：資產(chǎn)類、負(fù)債類、共同類、所有者權(quán)益類、成本類和損益類，其中損益類包括收入類和費(fèi)用類，如圖7所示。不同性質(zhì)的單位包含的科目不同。一級科目是財(cái)政部制定的，單位在不違反會計(jì)準(zhǔn)則的前提下，可以根據(jù)本單位的實(shí)際情況自行增設(shè)，分拆，合并會計(jì)科目。不存在的交易或者事項(xiàng)，可不設(shè)置相關(guān)會計(jì)科目。附錄1是財(cái)政部制定的公立醫(yī)院的會計(jì)科目名稱和編碼。

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圖7?會計(jì)科目

在一個系統(tǒng)中會計(jì)科目和編碼必須是統(tǒng)一的，以便于編制會計(jì)憑證、登記賬簿、查閱賬目，實(shí)行會計(jì)信息化管理。我國最新的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定，三級明細(xì)科目采用8位數(shù)字編號，一級4位，二級2位，三級2位。所以，我們采用的科目分級編碼格式為4-2-2-2-2。

一級會計(jì)科目：采用四位編碼，第一位表示科目類別，其中1表示資產(chǎn)類，2表示負(fù)債類，3表示所有者權(quán)益類，4表示成本類，5為損益類（根據(jù)實(shí)際情況沒有的科目不必編碼）；第二個數(shù)字可以劃分大類下面小類；剩余兩碼為流水號。

二級會計(jì)科目：采用六位編碼，其中前四位為一級科目的代碼，后兩位為流水號。

三級會計(jì)科目：采用八位編碼，前六位為二級科目代碼，后兩位為流水號。

以此類推?？傮w來說編碼遵循的原則為唯一性、統(tǒng)一性、可擴(kuò)展性。添加科目時，科目編碼由系統(tǒng)自動生成。

點(diǎn)擊科目設(shè)置，進(jìn)入如圖8所示科目信息界面。界面中應(yīng)該包含增加科目、刪除科目、查詢科目、導(dǎo)入科目、顯示科目信息列表的功能。

增加科目：是給一級或二級科目添加下級科目。當(dāng)為某個科目添加下級科目時，會出現(xiàn)類似如圖8中對話框所示的編輯會計(jì)科目對話框，需要填寫科目名稱、選擇科目屬性、借貸方向，選擇需要掛的輔助核算方式，其他的系統(tǒng)自動生成。每一個科目都可以掛輔助核算。

刪除科目：選中需要刪除的科目點(diǎn)擊刪除按鈕即可。

查詢科目：在輸入框中輸入與要查詢的科目有關(guān)的信息，如科目編碼、科目名稱、上級科目信息等，點(diǎn)擊查詢按鈕，查詢相關(guān)科目。

科目導(dǎo)入：下載模板，在模板中編輯科目信息，然后將模板導(dǎo)入，系統(tǒng)根據(jù)模板的信息自動匹配，生成列表。

科目信息列表：列選項(xiàng)包括科目編碼、科目名稱、助記碼、科目性質(zhì)、輔助信息、借貸方向、建立日期、修改日期。其中科目性質(zhì)為該科目所屬的大類，輔助信息為該科目掛的核算方式。

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圖8?科目設(shè)置

期初設(shè)置及數(shù)據(jù)導(dǎo)入

新創(chuàng)建一個賬套時，需要將單位之前的期末信息導(dǎo)入到系統(tǒng)中，主要是之前的所有的科目中的余額導(dǎo)入新建賬套中科目的期初余額中。

（3）常用憑證摘要設(shè)置

用戶根據(jù)需求自身需求添加摘要信息目錄，用于填制憑證時選擇，提高制證效率。

如圖9所示，該項(xiàng)功能應(yīng)該包含增加、刪除、修改、保存、打印選項(xiàng)。

增加一條記錄時，用戶填寫摘要代碼、摘要內(nèi)容、科目名稱，系統(tǒng)自動生成助記碼，用戶也可以自己填寫助記碼。顯示時按科目顯示摘要內(nèi)容。

圖9?常用憑證摘要

輔助核算設(shè)置

輔助核算是對賬務(wù)處理的一種補(bǔ)充，一般通過核算項(xiàng)目來實(shí)現(xiàn)。核算項(xiàng)目是會計(jì)科目的一種延伸，設(shè)置某科目有相應(yīng)的輔助核算后，科目可以按核算項(xiàng)目進(jìn)行更為明細(xì)的核算。

常用的輔助核算方式主要有現(xiàn)金流量、往來單位、科室、資金來源、結(jié)算方式、項(xiàng)目等。用戶也可以根據(jù)需求添加其他的核算方式。

點(diǎn)擊添加按鈕，添加輔助核算方式，如圖10（a）所示。然后點(diǎn)擊核算方式進(jìn)入設(shè)置核算項(xiàng)目界面，如圖10（b）所示。每增加一項(xiàng)核算項(xiàng)目都需要設(shè)置編碼、項(xiàng)目名稱，也可以按模板導(dǎo)入。圖11是輔助核算方式列表，圖12分別是現(xiàn)金流量、資金來源、結(jié)算方式的核算項(xiàng)目列表。

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（a）

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（b）

圖10

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圖?11輔助核算方式列表

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現(xiàn)金流量核算項(xiàng)目列表

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（b）資金來源核算項(xiàng)目列表

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（c）結(jié)算方式核算項(xiàng)目列表

圖12?核算項(xiàng)目列表

套打模板設(shè)置

不同的報表有不同的打印格式，需要設(shè)置相應(yīng)的打印模式。在整個系統(tǒng)中，所有的報表、憑證、賬表都需要能夠按要求打印。

點(diǎn)擊界面中的打印按鈕時，應(yīng)該跳出打印設(shè)置對話框，如圖所示，按照打印的內(nèi)容選擇需要的打印模板。主要模板有憑證模板、明細(xì)賬模板、總賬模板、余額表模板。如圖13所示

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（b）

圖14?套打模板設(shè)置

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2.2.3賬務(wù)管理

憑證管理

憑證管理主要分四部分：憑證編制及保存模板、憑證管理、自動生成憑證、憑證匯總。其中憑證管理包括憑證審核、憑證記賬與反記賬、憑證作廢。憑證處理過程如圖15所示。

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圖15?憑證處理

• 憑證編制及保存模板

如圖16所示，是編制憑證界面，有新建、保存、保存模板、導(dǎo)入模板、打印功能。點(diǎn)擊新建按鈕，新建一個憑證，如果之前有數(shù)據(jù)，彈出是否清空對話框，確認(rèn)清空。點(diǎn)擊保存模板將當(dāng)前憑單保存為模板，設(shè)置模板名稱。點(diǎn)擊導(dǎo)入模板，彈出模板列表，選擇模板，自動導(dǎo)入已保存的模板。已審核和已記賬的憑證也可以保存模板。

編制一個完整的憑證包括：制證日期、憑證號、附件數(shù)、借方摘要、借方科目、借方金額、貸方摘要、貸方科目、貸方金額、制證人。

制正日期和憑證號系統(tǒng)自動生成，制證人為當(dāng)前登錄用戶。

附件數(shù)是生成該憑證依據(jù)的原始憑證數(shù)。

摘要：可以手動填寫，摘要欄應(yīng)有一個選擇列表的按鈕，點(diǎn)擊出現(xiàn)常用摘要列表，選擇列表中的摘要，自動錄入。

科目：填科目代碼或科目名稱會自動檢索科目，選擇科目后，如果該科目掛有核算方式，會自動彈出該核算方式的核算項(xiàng)目，讓用戶選擇，掛有核算方式的科目必須填寫核算項(xiàng)目，否則該憑證不能生成。

借方金額和貸方金額必須相等，否則“彈出借貸不平衡”提醒，憑證不能生成。

表格最下方一行分為三欄，是合計(jì)金額，第一欄是借方或者貸方金額的總和的大寫，后兩欄分別是借方和貸方金額的總額，由系統(tǒng)自動生成。

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圖16?編制憑證

• 憑證管理

如圖17所示，是憑證管理界面。所有的憑證都在憑證管理中，區(qū)分憑證的選項(xiàng)有：全部憑證、未審核憑證、已審核憑證、已結(jié)賬憑證、已作廢憑證。

憑證管理中需要的功能有審核、記賬、作廢、反記賬、打印。編制的憑證需要審核，審核過的憑證需要記賬，如果憑證錯誤或者想要丟棄，選擇作廢按鈕。選擇未審核憑證欄，點(diǎn)擊審核，審核憑證，選擇已審核憑證欄，點(diǎn)擊記賬，對憑證記賬。憑證狀態(tài)的改變按照未審核->已審核->已記賬逐步進(jìn)行。審核過和已記賬的憑證不能進(jìn)行修改，但是可以作廢。

反記賬功能是在發(fā)現(xiàn)審核過或者記過賬的憑證有錯誤，通過反記賬->審核->未審核的步驟，一步一步返回到未審核的狀態(tài)，進(jìn)行修改，修改后的憑證重新按照審核->記賬的步驟進(jìn)行。如選中已記賬的憑證點(diǎn)擊反記賬，該條憑證回到已審核狀態(tài)，選中已審核的憑證點(diǎn)擊反記賬，該條憑證回到未審核狀態(tài)。如圖15所示。

憑證列表的表頭應(yīng)該有選擇憑證的日期選項(xiàng)，選擇日期區(qū)間，顯示憑證列表，通常日期區(qū)間顯示的是當(dāng)月月初到當(dāng)月月末的時間區(qū)間。憑證列表的列選項(xiàng)包括：會計(jì)區(qū)間、憑證號、憑證日期、摘要、合計(jì)金額、附件數(shù)、制單人、制單日期、審核人、審核日期、記賬人、記賬日期、備注。會計(jì)區(qū)間是按月劃分的，合計(jì)金額為每張憑證的借方或者貸方總額。雙擊一條記錄可以查看該條記錄的詳細(xì)憑證。

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圖17?憑證管理

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• 自動生成憑證

通過與HIS、OA等系統(tǒng)接口，提取數(shù)據(jù)，自動生成憑證。

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圖18?自動生成憑證接口

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• 憑證匯總

憑證匯總是按照科目顯示選中科目下的憑證。點(diǎn)擊憑證匯總出現(xiàn)一個左側(cè)是科目列表，右側(cè)是憑證列表的界面，憑證列表表頭有會計(jì)區(qū)間、具體日期、憑證狀態(tài)、科目分級選項(xiàng)，通過選擇上述選項(xiàng)查詢符合要求的憑證，也可以通過點(diǎn)擊左側(cè)的科目，顯示某一科目的憑證。如圖19所示。

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（b）

圖19?憑證匯總

賬表輸出

賬表是根據(jù)記賬后的憑證生成的。主要有科目總賬表、科目余額表、科目明細(xì)表。

• 科目總賬表

科目總賬表是三欄式、借貸余的賬表，體現(xiàn)的式各個一級科目在某一時間段借方金額、貸方金額和余額累計(jì)情況。如圖20所示。

總賬界面左側(cè)是科目一級結(jié)構(gòu)樹，只顯示一級科目；右側(cè)是總賬列表，點(diǎn)擊左側(cè)的科目可以在右側(cè)顯示該科目下的總賬，默認(rèn)顯示全部科目列表。列表上方有選擇會計(jì)區(qū)間、選擇科目區(qū)間、打印的功能。

列表的列選項(xiàng)包括科目編碼、科目名稱、會計(jì)區(qū)間、摘要、借方金額、貸方金額、借貸方向、余額。其中摘要包括期初余額、本期合計(jì)、本年累計(jì)。橫向是各個科目，每個科目都要體現(xiàn)期初余額、本期合計(jì)、本年累計(jì)。

借方金額是累計(jì)該科目下的所有憑證的借方金額，貸方金額是累計(jì)該科目下的所有憑證的借方金額，余額是期初余額加借方金額減貸方金額。

（a）

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（b）

圖20??科目總賬表

• 科目余額表

科目余額表的主要內(nèi)容是每個科目（一級科目及其下設(shè)科目）在某會計(jì)區(qū)間的期初余額、本期發(fā)生額、期末余額和本年累計(jì)發(fā)生額。左側(cè)是科目多級結(jié)構(gòu)樹，點(diǎn)擊顯示該科目的信息列表，右側(cè)是余額表，表頭設(shè)有科目選擇（包括查看一級科目、查看二級科目、選取科目區(qū)間）、會計(jì)區(qū)間選擇、打印功能。余額列表列選項(xiàng)包括期初余額、本期發(fā)生額、期末余額和本年累計(jì)發(fā)生額，每一列有分為兩列——借方和貸方。如圖21所示。

期末余額?=?期初余額?+?本期借方金額?-?本期貸方金額

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（a）

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（b）

圖21?科目余額表

• 科目明細(xì)賬

科目明細(xì)賬與憑證匯總類似，體現(xiàn)的是各個科目下所有已記賬的憑證的詳細(xì)列表。如圖22所示。

左側(cè)是科目多級結(jié)構(gòu)樹，右側(cè)是明細(xì)賬列表默認(rèn)顯示全部明細(xì)賬，通過點(diǎn)擊選取左側(cè)科目書，查看某一科目的憑證信息。表頭有科目選擇、會計(jì)區(qū)間選擇、打印功能。

明細(xì)賬列表包括憑證編制日期、憑證號、憑證摘要、借方金額、貸方金額、接待方向、余額。余額是發(fā)生該筆憑證后該科目的余額，即：

余額?＝?期初余額?±?之前憑證發(fā)聲額?±?當(dāng)前憑證發(fā)生額。

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圖22?科目明細(xì)賬表

期末處理

每個會計(jì)區(qū)間到月末時都要進(jìn)行期末處理，期末處理包括：核對憑證、核對賬簿、期末結(jié)轉(zhuǎn)、試算平衡、結(jié)賬、憑證重排序。處理流程如圖23所示。

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圖23?期末處理

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核對憑證是查看是否有未記賬的憑證需要處理，如果全部憑證都已經(jīng)進(jìn)行了記賬操作，則進(jìn)行下一步。?在審核憑證的過程中，如果憑證因?yàn)樽鲝U等原因使得憑證號不連續(xù)，可以通過憑證沖排序功能重新對憑證進(jìn)行排序，使憑證號連續(xù)。

由于賬簿都是系統(tǒng)自動生成的，只要憑證沒有記錯，一般是不會發(fā)生錯誤的。會計(jì)需要核對的是銀行對賬單，這項(xiàng)操作是需要手動處理的。自動進(jìn)行下一步。

期末結(jié)轉(zhuǎn)即結(jié)轉(zhuǎn)損益，是指損益類科目的余額將全部結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”中，結(jié)轉(zhuǎn)后損益科目余額為零的過程。根據(jù)附錄1公立醫(yī)院的科目表，損益類科目為收入類和費(fèi)用類，本年利潤對應(yīng)的科目為凈資產(chǎn)類中的本期結(jié)余，即收入類的放借方，結(jié)轉(zhuǎn)到貸方的本年利潤里，費(fèi)用類的放貸方，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的借方里。損益類科目為零的就不需要結(jié)轉(zhuǎn)了。這一步需要會計(jì)制作憑證，系統(tǒng)查詢損益類科目是否為零，如果不為零則賬不平，不能進(jìn)行下一步。

試算平衡是通過對所有賬戶的發(fā)生額和余額的匯總計(jì)算和比較，來檢查記錄是否正確。試算平衡有兩種方式一種是發(fā)生額試算平衡，一種是余額試算平衡，公式如下：

發(fā)生額試算平衡

全部賬戶本期借方發(fā)生額合計(jì)?=?全部賬戶本期貸方發(fā)生額合計(jì)

余額試算平衡

全部賬戶借方期末（期初）余額合計(jì)?=?全部賬戶貸方期末（期初）余額合計(jì)

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以上步驟全部完成就可以結(jié)賬了，結(jié)賬后所有的賬不能再更改，并將本期各科目的期末余額自動轉(zhuǎn)入下一期的期初余額中。

在進(jìn)行期末處理的過程中，不能在進(jìn)行任何其他的操作，例如編制憑證、修改憑證等。結(jié)過賬之后如果發(fā)現(xiàn)賬有問題，可以通過反結(jié)賬功能重新回到未結(jié)賬狀態(tài)進(jìn)行修改，修改完成后重新結(jié)賬。

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（a）

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（b）

圖24?期末處理

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輔助核算

輔助核算是按核算項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的，核算項(xiàng)目是會計(jì)科目的一種延伸，形式上與科目相同，在按照核算項(xiàng)目對核算方式核算時，可以參照輸出的科目總賬、科目明細(xì)表、科目余額表生成相應(yīng)的表單。

圖25是按照現(xiàn)金流量核算方式生成的匯總表、明細(xì)表和總賬表。左側(cè)顯示核算方式的核算項(xiàng)目結(jié)構(gòu)樹，右側(cè)顯示列表，表頭包含會計(jì)區(qū)間選擇、核算項(xiàng)目選擇、打印等功能。不同的核算賬表根據(jù)核算方式的不同而不同，按照實(shí)際情況設(shè)計(jì)生成。

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（a）現(xiàn)金流量匯總表

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（b）現(xiàn)金流量明細(xì)表

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（c）現(xiàn)金流量總賬表

圖25?現(xiàn)金流量核算方式生成的賬表

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2.2.4出納管理

出納管理可以看做是整個財(cái)務(wù)管理軟件中的一個子系統(tǒng)，出納登錄后進(jìn)行相應(yīng)的操作。出納的操作對象主要是庫存現(xiàn)金和銀行存款，對每一筆現(xiàn)金的支出和流入、每一筆銀行存款的支出和流入記賬，每天都對當(dāng)天的賬進(jìn)行核算，核對余額是否與現(xiàn)金、銀行賬戶一致。每個月需要結(jié)賬，這里的結(jié)賬區(qū)別于于賬務(wù)管理中的結(jié)賬，只是出納子系統(tǒng)的結(jié)賬，結(jié)賬后賬單不可修改。

出納根據(jù)自己的賬單，按類別匯總原始憑證，編制記賬憑證，然后經(jīng)由會計(jì)審核記賬。

出納登錄

出納記賬時首先需要登錄，有自己的登錄名和密碼。

登錄到出納系統(tǒng)后需要選擇科目名稱及其代碼（二者一一對應(yīng)）、登記日期（自動生成），庫存現(xiàn)金存款或者銀行存款，選擇不同的科目登錄到不同的記賬界面，進(jìn)行不同的記賬操作。如圖26所示

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圖26?出納登錄

登記出納賬

出納記賬獨(dú)立于財(cái)務(wù)系統(tǒng)的其他功能，不論是憑證號、憑證字、記賬都與財(cái)務(wù)系統(tǒng)中其他的功能無關(guān)。

如果選擇庫存現(xiàn)金科目，則登錄到現(xiàn)金日記賬界面，登記現(xiàn)金日記賬；如果選擇銀行存款科目，則登錄到銀行存款日記賬界面，登記銀行存款日記賬。圖27（a）是庫存現(xiàn)金日記賬界面，圖27（b）是銀行存款日記賬界面。

界面需要有新增、刪除、修改、打印、退出功能。

點(diǎn)擊新增按鈕，彈出一個對話框新增一條記錄。需要填寫憑證字、憑證號、摘要、借方金額、貸方金額、部門、附件數(shù)。這里憑證字與憑證號由出納自行編寫，附件數(shù)為原始憑單數(shù)。點(diǎn)擊保存，保存一條記錄。

點(diǎn)擊刪除按鈕，彈出確認(rèn)對話框，點(diǎn)擊確認(rèn)，刪除一條選中的記錄。

點(diǎn)擊修改按鈕，彈出與新增按鈕相同的對話框，可對已填好的記錄進(jìn)行修改。點(diǎn)擊保存，保存修改后的記錄，點(diǎn)擊取消則放棄修改。

點(diǎn)擊打印按鈕，可打印當(dāng)前列表。

點(diǎn)擊退出按鈕，退出當(dāng)前記賬頁面，返回主頁面。

界面按新增記錄需要填寫的選項(xiàng)列表，表頭需要有登記日期、出納科目、上日余額、本日余額、本日借方合計(jì)、本日貸方合計(jì)。其中余額和合計(jì)選項(xiàng)中的內(nèi)容為系統(tǒng)自動生成。

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庫存現(xiàn)金出納登記帳

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（b）銀行存款出納登記帳

圖27出納登記賬

庫存現(xiàn)金日記賬

出納在出納登記賬中登記的每一筆賬，在現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬（以下合稱為日記賬）中都會顯示。在日記賬列表中有打印、退出按鈕。如果發(fā)現(xiàn)日記賬有錯誤，需要在登記賬中進(jìn)行修改，日記賬列表同步更新。

日記賬每月結(jié)清一次（結(jié)賬），每個月的日記賬列表在開始時系統(tǒng)會自動生成上月結(jié)轉(zhuǎn)的余額金額以及本年以前月份累計(jì)的借方金額和貸方金額。每天根據(jù)登記賬會自動生成當(dāng)天小計(jì)，累計(jì)當(dāng)天的借方金額和貸方金額，計(jì)算余額。同時生成本月合計(jì)（借方金額、貸方金額、余額金額）和本年累計(jì)（借方金額和貸方金額）。

日記賬列表的表頭選項(xiàng)有科目、部門、查看日記賬期間選擇（查看任意月一月內(nèi)的記錄）、收付事項(xiàng)（收為借方、付為貸方）。

列表選項(xiàng)有收款單據(jù)號、摘要、借方金額、貸方金額、方向、余額金額、憑證號、附件張數(shù)。其中收款單據(jù)號格式為根據(jù)借貸方向變?yōu)楝F(xiàn)收或現(xiàn)付加記賬當(dāng)天的日期系統(tǒng)自動生成，方向分為借和貸，其他數(shù)據(jù)根據(jù)登記帳中的信息顯示在列表中。

圖28為庫存現(xiàn)金日記賬的示意圖。其中科目為庫存現(xiàn)金。

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圖28?庫存現(xiàn)金日記賬

銀行存款日記賬

銀行存款日記賬列表格式與數(shù)據(jù)生成與庫存現(xiàn)金日記賬是一致的，唯一的不同是科目為銀行存款。圖29為銀行日記賬列表。

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圖29?銀行存款日記賬

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結(jié)賬與反結(jié)賬

出納賬每到月底需要結(jié)賬，結(jié)過賬的日記賬只能查看，不可以更改。系統(tǒng)設(shè)置了反結(jié)賬功能，一旦發(fā)現(xiàn)結(jié)過賬的賬目有問題，可以通過反結(jié)賬讓賬目重新變?yōu)榭筛臓顟B(tài)，更改結(jié)束再重新結(jié)賬。圖30為出納結(jié)賬界面。

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圖30?出納結(jié)賬

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2.2.5電子報表

最常見的報表有資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表?？颇坎煌瑘蟊硇枰姆N類不同。圖31是雙灤區(qū)人民醫(yī)院需要的電子報表，具體的表格式詳見附件。

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圖31?電子報表樹

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附錄一：公立醫(yī)院會計(jì)制度

序??號	編??號	名??稱
一、資產(chǎn)類
1	1001	庫存現(xiàn)金
2	1002	銀行存款
3	1003	零余額賬戶用款額度
4	1004	其他貨幣資金
5	1101	短期投資
6	1201	財(cái)政應(yīng)返還額度
?	120101	財(cái)政直接支付
?	120102	財(cái)政授權(quán)支付
7	1211	應(yīng)收在院病人醫(yī)療款
8	1212	應(yīng)收醫(yī)療款
9	1215	其他應(yīng)收款
10	1221	壞賬準(zhǔn)備
11	1231	預(yù)付賬款
12	1301	庫存物資
13	1302	在加工物資
14	1401	待攤費(fèi)用
15	1501	長期投資
?	150101	股權(quán)投資
?	150102	債權(quán)投資
16	1601	固定資產(chǎn)
17	1602	累計(jì)折舊
18	1611	在建工程
19	1621	固定資產(chǎn)清理
20	1701	無形資產(chǎn)
21	1702	累計(jì)攤銷
22	1801	長期待攤費(fèi)用
23	1901	待處理財(cái)產(chǎn)損溢
二、負(fù)債類
24	2001	短期借款
25	2101	應(yīng)繳款項(xiàng)
26	2201	應(yīng)付票據(jù)
27	2202	應(yīng)付賬款
28	2203	預(yù)收醫(yī)療款
29	2204	應(yīng)付職工薪酬
30	2205	應(yīng)付福利費(fèi)
31	2206	應(yīng)付社會保障費(fèi)
32	2207	應(yīng)交稅費(fèi)
33	2209	其他應(yīng)付款
34	2301	預(yù)提費(fèi)用
35	2401	長期借款
36	2402	長期應(yīng)付款
三、凈資產(chǎn)類
37	3001	事業(yè)基金
38	3101	專用基金
39	3201	待沖基金
?	320101	待沖財(cái)政基金
?	320102	待沖科教項(xiàng)目基金
40	3301	財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)（余）
41	3302	科教項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)（余）
42	3401	本期結(jié)余
43	3501	結(jié)余分配
四、收入類
44	4001	醫(yī)療收入
?	400101	門診收入
?	400102	住院收入
45	4101	財(cái)政補(bǔ)助收入
?	410101	基本支出
?	410102	項(xiàng)目支出
46	4201	科教項(xiàng)目收入
47	4301	其他收入
五、費(fèi)用類
48	5001	醫(yī)療業(yè)務(wù)成本
49	5101	財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助支出
50	5201	科教項(xiàng)目支出
51	5301	管理費(fèi)用
52	5302	其他支出

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附錄二：基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會計(jì)目錄

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序??號	編??號	會計(jì)科目名稱
一、資產(chǎn)類
1	101	庫存現(xiàn)金
2	102	銀行存款
3	103	零余額賬戶用款額度
4	104	其他貨幣資金
5	111	財(cái)政應(yīng)返還額度
?	????11101	財(cái)政直接支付
?	????11102	財(cái)政授權(quán)支付
6	112	應(yīng)收醫(yī)療款
7	114	其他應(yīng)收款
8	121	庫存物資
9	123	待攤支出
10	131	固定資產(chǎn)
11	133	在建工程
12	141	無形資產(chǎn)
二、負(fù)債類
13	201	借入款
14	202	待結(jié)算醫(yī)療款
15	203	應(yīng)繳款項(xiàng)
16	206	應(yīng)付賬款
17	207	預(yù)收醫(yī)療款
18	208	應(yīng)付職工薪酬
19	210	應(yīng)付社會保障費(fèi)
20	211	應(yīng)交稅費(fèi)
21	221	其他應(yīng)付款
三、凈資產(chǎn)類
22	301	固定基金
?	????30101	固定資產(chǎn)占用
?	????30102	在建工程占用
?	????30103	無形資產(chǎn)占用
23	302	事業(yè)基金
24	303	專用基金
25	304	本期結(jié)余
26	305	財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)（余）
?	????30501	財(cái)政基本補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)
?	????30502	財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)（余）
27	306	其他限定用途結(jié)轉(zhuǎn)（余）
28	308	結(jié)余分配
?	????30801	待分配結(jié)余
?	????30802	提取專用基金
?	??????30803	事業(yè)基金彌補(bǔ)虧損
四、收入類
29	401	醫(yī)療收入
?	????40101	????門診收入
?	????40102	????住院收入
30	402	財(cái)政補(bǔ)助收入
31	403	上級補(bǔ)助收入
32	406	其他收入
五、支出類
33	501	醫(yī)療衛(wèi)生支出
?	????50101	醫(yī)療支出
?	????50102	公共衛(wèi)生支出
34	502	財(cái)政基建設(shè)備補(bǔ)助支出
35	506	其他支出

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總結(jié)

以上是生活随笔為你收集整理的财务系统需求分析 用户分析 功能需求的全部內(nèi)容，希望文章能夠幫你解決所遇到的問題。

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