我記得我13年剛進入普實的時候，經常會在培訓上遇到一些財務說：我覺得你們的財務報表很好，數據挖掘很詳細，對于制造業的很多成本核算都做的相當完美，作為財務來說，我覺得是夠用了；但是我們老板不懂這些，他看到的是一個多且雜的數據；你們有沒有一些好的財務展現方式，能夠讓我們老板看起來更直觀一點的？

說句實話，當時數據分析以及展現技術并不像現在那么普遍，我們當時能做的就是根據他的需求去做一些圖表優化。

隨著BI的越來越普及，這個需求就變得沒那么復雜了，可以有很成熟的解決方案，直接在系統內預置一套財務分析指標來提升企業級數據分析的效率，幫助管理層能夠快速、高效、直觀地了解企業實際運營情況...

比如現在企業中常見的幾大財務分析

1、利潤分析

從這些指標中，我們可以得到公司獲取的利潤以及實現資金增值的能力

1-1利潤分析

企業當期利潤總額減去所得稅后的金額，即企業的稅后利潤，是衡量一個企業經營效益的主要指標。

凈利潤=主營業務收入-主營業務成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務費用+投資收益+其他收益+公允價值變動損益+資產處置損益-信用減值準備-資產減值準備+營業外收入-營業外成本-所得稅費用

1-2盈利分析

體現公司獲取利潤、實現資金增值的能力

• 凈資產收益率=營業凈利率*總資產周轉率*權益乘數
• 總資產周轉率=營業收入/總資產
• 營業凈利率=凈利潤/營業收入

1-3盈利能力

凈利率同比，環比反應企業效益的增長趨勢，該比率越大，公司盈利能力越強

凈利率=凈利潤/主營業務收入

1-4凈資產收益率

該比率反映每1元股東權益賺取的凈利潤。該指標具有非常好的綜合性，可以衡量企業的總體盈利能力。是杜邦分析的對象。

凈資產收益率=凈利潤/平均股東權益總額

2、現金流量分析

現金流就是企業的血液；在我們的AIO8系統中，設置了多種現金管理方式，可以優化企業資金配置，了解企業資金缺口。同時也為企業設置了多種不同的現金流報表，幫助企業決策者進行調整控制

2-1資金分析

展示本月收入，支出，結余分析，資金變化趨勢分析等資金動態指標分析

2-2資金結構

資金類型占比分析，引導企業采取合適的資金管理方法，合理使用資金

2-3資金日流水

展現本日/本月收入，支出，結余分析，幫助企業分析資金的流向，降低財務風險

3、資產負債分析

AIO8內置了各種維度的數據報表，例如資產結構圖可以分析出企業的支付能力與變現能力；而企業的負債狀況，可以反映出企業的資產利用率以及企業的盈利能力等。

企業高層也可以借助資產負債表來制定合理的杠桿水平和資本結構，為企業創造價值。

3-1資產負債總額

體現企業資產負債總量

• 資產總額=科目余額表資產
• 負債總額=科目余額表負債
• 權益=科目余額表權益
• 資產負債率=負債總額/資產總額

3-2資產負債結構

企業的營運資本的結構

流動資產=科目余額表流動資產科目(庫存資金，銀行存款，其他貨幣基金等)

3-3資產負債趨勢

反映總資產中有多大比率是通過負債取得的。該比率越低，企業償債能力越有保證

資產負債率=總負債/總資產

4、應收應付周轉率分析

在AIO8中我們也預置了一些應收應付及周轉率分析，能夠對企業的經營情況進行有效的分析；同時能夠有效管理企業的銷售業績，并及時督促回款，提高企業的現金流。

4-1應收應付款總額

經營活動應收取/支付的款項總額

• 應收賬款=應收余額匯總
• 應付賬款=應付余額匯總

4-2應收周轉天數+周轉率

從銷售開始到收回現金平均需要的天數

• 應收款周轉天數=365/應收款周轉率
• 應收款周轉率=主營業務收入/(期初應收+期末應收)/2

4-3應付周轉天數+周轉率

存貨周轉一次需要的時間，也就是存貨轉換成現金平均需要的時間。存貨周轉天數不是越少越好。

• 應付款周轉率=主營業務成本/(期初應付+期末應付)/2
• 應付款周轉天數=365/應付款周轉率

4-4應收應付款賬齡

關注企業應收款、應付款的收款以及付款的情況，對賬齡大的應收款追蹤原因。

根據未清發票的金額，以及發票上的支付時間與當前系統時間，進行比較，落入對應的賬齡中

4-4應收應付款趨勢

反映企業的生產銷售規模、企業效益、財務狀況等

通過以上工具，我們可以分析出公司借多少貸款更合理；各個業務的增長情況和盈利情況；公司的資金使用情況；哪些成本和費用在激增；過去的業務調整有沒有效果；既定戰略有沒有達到預定目標等等...

總結

以上是生活随笔為你收集整理的关于财务BI系统-报表分析（全）的全部內容，希望文章能夠幫你解決所遇到的問題。

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