預付款的概念

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財務會計的解釋：

企業對于某些物資有時需要采取預先訂購的方式，即按照購貨合同規定預付一部分貨款。這部分預先付給供貨單位的訂貨款就構成了企業的預付賬款。（來自會計學概論，要區分定金和預付款的區別！）

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Oracle EBS AP用戶文檔官方解釋：

A prepayment is a type of invoice you enter to make an advance payment to a supplier or employee. For example, you need to pay a deposit on a lease, or pay an employee an advance for travel expenses. You can later apply the prepayment to one or more invoices or expense reports you receive from the supplier or employee to offset the amount paid to them.

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You can enter two types of prepayments: Temporary and Permanent. Temporary prepayments can be applied to invoices or expense reports you receive. For example, you use a Temporary prepayment to pay a hotel a catering deposit. When the hotel's invoice arrives, apply the prepayment to the invoice to reduce the invoice amount you pay. Permanent prepayments cannot be applied to invoices. For example, you use a Permanent prepayment to pay a lease deposit for which you do not expect to be invoiced.

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翻譯：

預付款（Prepayment）是一種可以為供貨商或者員工提供提前付款的開票類型，例 如，當你需要付租賃定金，或者提前付差旅費給員工。你可以事后將預付款核銷（apply）到一張或多張來自供應商或者客戶的發票（Invoice）或費用 報表（Expense report），以抵消已經支付給他們的金額。

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你可以輸入兩種類型的預付款：臨時預付款（Temporary）、永久預付款 （Permanent）。臨時預付款可以核銷至你收到的發票或報銷單。例如，你可以臨時預付款去支付酒店的膳食定金，當酒店的發票來到時，你可以用這張發 票核銷預付款，從而減少應該要支付的發票總金額。永久性預付款不能夠核銷至發票。例如，你可以使用永久性預付款來支付不期望獲得發票的租借定金。

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假設有以下一項經濟業務

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A公司向B公司購買一批價值1000元的產品，合同規定先預付500元。一個星期后，收到B公司1000元的發票，A公司付給B公司未付的500元。

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預付款的標準處理流程

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在Oracle EBS AP模塊中，對預付款的處理主要有創建（Entering Prepayments）、付款（Paying Prepayments）、核銷（Applying Prepayments）、撤消核銷（Unapplying Prepayments）、預付款應用掛起（Applying Holds to Prepayments）、釋放預付款掛起（Releasing Holds from Prepayments）、取消預付款（Cancelling Prepayments）等操作。

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臨時預付款處理：

1．? 在發票工作臺（Invoice Workbench）系統建立一張500元的預付款（Prepayment）類型發票，預付款類型為臨時（Temporary）。結算日期 （Settlement Day）是該預付款允許被核銷的日期。AP不允許你在此日期之前對發票或費用報表核銷臨時預付款。

2．? 對這一張500元的預付款發票進行全額付款。系統要求一定要對預付款進行了全額付款后，才可以用發票核銷這張預付款。

3．? 假設幾天后，收到了供應商發來的1000元發票，則需要用500元的預付款核銷發票，減少要支付的金額。核銷后的發票，只需要支付500元的金額。

核銷過程截圖如下：

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4．? 點擊OK，進行核銷窗口，選擇要核銷的發票及金額。?

5．? 查看這張原編號為Q9，總額為1000元的發票行，可以清楚看到核銷預付款的信息?

這張發票的總體概況：?

可見，已經為這張發票付了500的款項（Amount Paid）。

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最后

預付款處理的標準流程大致是上面所提及的。具體的業務操作還是要根據企業的實際情況定制。

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轉自：http://blog.csdn.net/saiya_kwok/article/details/4754873

轉載于:https://www.cnblogs.com/benio/archive/2011/10/14/2212335.html

總結

以上是生活随笔為你收集整理的R12 应付款模块(AP)：预付款(prepayment)的标准处理流程的全部內容，希望文章能夠幫你解決所遇到的問題。

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