今天就給大家說說怎么建立企業(yè)級(jí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，3分鐘就能看完的超強(qiáng)干貨，不讀你就虧大了。

先從上到CEO，下到小會(huì)計(jì)都關(guān)心的財(cái)務(wù)報(bào)表說起吧。

財(cái)務(wù)報(bào)表分析是任何一個(gè)企業(yè)都不可輕視的工作，然而對(duì)于很多剛剛?cè)腴T的新手來說，剛拿到一張財(cái)務(wù)報(bào)表往往是一臉懵比的，那么如何來分析賬務(wù)報(bào)表呢？怎么樣才能確定公司的財(cái)務(wù)是健康的呢？

其實(shí)答案就在報(bào)表中，學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表分析，就能找到隱藏在報(bào)表中的秘密。

一、財(cái)務(wù)報(bào)表到底怎么做才好！

老板們真正關(guān)心的是能直觀體現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營狀況：盈利能力、營運(yùn)能力、償債能力、發(fā)展能力的財(cái)務(wù)分析報(bào)表。

先貼出三張根據(jù)不同商業(yè)需求做出的可視化財(cái)務(wù)分析報(bào)表，其通過多維度、全方面的可視化圖表，讓領(lǐng)導(dǎo)們快速準(zhǔn)確的掌握公司運(yùn)營現(xiàn)狀，為公司未來風(fēng)險(xiǎn)控制和財(cái)務(wù)決策提供有效依據(jù)！

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那么如何做出上述三種高質(zhì)量財(cái)務(wù)分析報(bào)表呢？

我用的是企業(yè)級(jí)報(bào)表軟件Finereport，它好不好不能靠嘴說，得你去文末下載使用才知道。

1、看菜下碟做分析

首先，你的財(cái)務(wù)分析要想引起老板領(lǐng)導(dǎo)們的興趣，就要站在他們的立場出發(fā)，來分析數(shù)據(jù)。

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2、可視化表達(dá)報(bào)表數(shù)據(jù)

能用一張圖表達(dá)清楚數(shù)據(jù)信息的，盡量不要用密密麻麻的數(shù)字表。

如下公司資產(chǎn)負(fù)債表。顯然上圖更能一目了然看清楚結(jié)構(gòu)，避免了研究。

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3、搭建成經(jīng)營駕駛，以便及時(shí)監(jiān)控

如開頭提到的駕駛艙報(bào)表。

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4、用聽得懂的語言匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)/老板關(guān)注的數(shù)字

財(cái)務(wù)人員總是習(xí)慣用會(huì)計(jì)科目和語言還有一些財(cái)務(wù)比率去說明一個(gè)問題，沒有注意和領(lǐng)導(dǎo)溝通的共同語言。時(shí)間長了領(lǐng)導(dǎo)聽不懂，會(huì)計(jì)人員也不愿意再說了，慢慢就造成了溝通上的障礙，一點(diǎn)點(diǎn)的會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)的工作不利，做的許多事情他聽不懂，工作就不會(huì)得到領(lǐng)導(dǎo)的理解和贊同。

因此要有針對(duì)性的和領(lǐng)導(dǎo)溝通，要知道他存在哪些盲點(diǎn)，給領(lǐng)導(dǎo)講明白，其次能用簡單通俗的話把會(huì)計(jì)說明白。比如現(xiàn)金銀行存款就不用說了可以統(tǒng)稱為現(xiàn)金或者錢，應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款就是和銷售產(chǎn)品直接相關(guān)和間接相關(guān)的事，把這些科目都說成欠款，把科目都翻譯成生活中的俗語，固定資產(chǎn)你把它說成買的什么設(shè)備這個(gè)領(lǐng)導(dǎo)很清楚，就更加通俗了。

二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析的方法

1、垂直分析：

主要是分析總體與部分之間的比例，對(duì)于某個(gè)項(xiàng)目占總體報(bào)表項(xiàng)目的比重，又叫做結(jié)構(gòu)分析。

• 第一步，首先計(jì)算確定財(cái)務(wù)報(bào)表中各項(xiàng)目占總額的比重或百分比。
• 第二步，通過各項(xiàng)目的占比，分析其在企業(yè)經(jīng)營中的重要性。一般項(xiàng)目占比越大，其重要程度越高，對(duì)公司總體的影響程度越大。
• 第三步，將分析期各項(xiàng)目的比重與前期同項(xiàng)目比重對(duì)比，研究各項(xiàng)目的比重變動(dòng)情況，對(duì)變動(dòng)較大的重要項(xiàng)目進(jìn)一步分析。

FineReport制作的品類垂直分析

2、水平分析

主要是橫向分析報(bào)表中變化率最大的項(xiàng)目，將財(cái)務(wù)報(bào)表各項(xiàng)目報(bào)告期的數(shù)據(jù)與上一期的數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比，分析企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)變動(dòng)情況。

水平分析進(jìn)行的對(duì)比，一般不是只對(duì)比一兩個(gè)項(xiàng)目，而是把財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)告期的所有項(xiàng)目與上一期進(jìn)行全面的綜合的對(duì)比分析，揭示各方面存在的問題，為進(jìn)一步全面深入分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況打下了基礎(chǔ)，所以水平分析法是會(huì)計(jì)分析的基本方法。

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3、趨勢分析

趨勢分析，是一種長期分析，計(jì)算一個(gè)或多個(gè)項(xiàng)目隨后連續(xù)多個(gè)報(bào)告期數(shù)據(jù)與基期比較的定基指數(shù)，或者與上一期比較的環(huán)比指數(shù)，形成一個(gè)指數(shù)時(shí)間序列，以此分析這個(gè)報(bào)表項(xiàng)目歷史長期變動(dòng)趨勢，并作為預(yù)測未來長期發(fā)展趨勢的依據(jù)之一。

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趨勢分析法既可用于對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的整體分析，即研究一定時(shí)期報(bào)表各項(xiàng)目的變動(dòng)趨勢，也可以只是對(duì)某些主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的發(fā)展趨勢進(jìn)行分析。

4、比率分析

將兩個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)相除得出的相對(duì)比率，分析兩個(gè)項(xiàng)目之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

財(cái)務(wù)比率一般分為四類：盈利能力比率，營運(yùn)能力比率，償債能力比率，增長能力比率。

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5、因素分析

又稱連環(huán)替代法，用來計(jì)算幾個(gè)相互聯(lián)系的驅(qū)動(dòng)因素對(duì)綜合財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響程度的大小。比如，銷售收入取決于銷量和單價(jià)兩個(gè)因素，企業(yè)提價(jià)，往往會(huì)導(dǎo)致銷量下降，我們可以用因素分析來測算價(jià)格上升和銷量下降對(duì)收入的影響程度。

6、比較分析

包括兩個(gè)方面，一是企業(yè)內(nèi)部的指標(biāo)數(shù)據(jù)分析，比如銷售額；二是和最主要的競爭對(duì)手進(jìn)行對(duì)比分析，內(nèi)容包括競爭力、財(cái)務(wù)能力等。

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三、如何建立企業(yè)的財(cái)務(wù)分析平臺(tái)

一個(gè)能成功運(yùn)作并帶來效益的分析體系，往往需要主數(shù)據(jù)管理，數(shù)據(jù)倉庫搭建，分析平臺(tái)，指標(biāo)梳理等一系列環(huán)節(jié)支撐。

我們給很多企業(yè)做過這樣的數(shù)據(jù)分析項(xiàng)目，財(cái)務(wù)往往是大部分企業(yè)最先切入的模塊，成為數(shù)據(jù)中心、利潤中心等等。

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這里體系的講講，分享一些經(jīng)驗(yàn)。

首先，要想清楚解決什么問題，比如從組織管理的人、財(cái)、物、信息等幾個(gè)要素出發(fā)，是想減少人力浪費(fèi)？減少生產(chǎn)環(huán)節(jié)浪費(fèi)？降低庫存積壓？提高營運(yùn)效率？。長遠(yuǎn)來看，想要達(dá)到什么狀態(tài)，支撐個(gè)業(yè)務(wù)部門數(shù)據(jù)化運(yùn)營？承擔(dān)數(shù)據(jù)中心的角色？

其次，實(shí)現(xiàn)以上需要輸出什么樣的報(bào)表，形成什么樣的應(yīng)用，手頭有哪些數(shù)據(jù)。

上面是業(yè)務(wù)層面的，需要形成業(yè)務(wù)方案。想清楚之后就是數(shù)據(jù)層面，需要：

• 統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則——主數(shù)據(jù)管理
• 搭建支撐分析的數(shù)據(jù)中心——數(shù)據(jù)倉庫

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然后是報(bào)表規(guī)劃、指標(biāo)梳理、分析模型的搭建、可視化。

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整體規(guī)劃

首要是實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的分析自動(dòng)化、可視化。

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以下是常規(guī)分析平臺(tái)的技術(shù)框架

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搭建報(bào)表平臺(tái)體系

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梳理指標(biāo)形成庫

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財(cái)務(wù)分析應(yīng)用

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財(cái)務(wù)綜合分析

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相關(guān)報(bào)表展示

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總結(jié)

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