計算機審計實訓報告 一、實訓的目的 本學期我們專業開設了計算機審計實訓的課程，在這之前我們有先學習了審 計這門以理論為主的專業。在有了一定的審計的基礎知識后，再來學習計算機審 計也更有利于我們對系統的了解與掌握。隨著會計電算化的普及，審計人員正面 臨著如何審查電子數據和提高審計工作的效率及數據分析能力等多重壓力，審計 人員只有熟練掌握了計算機輔助審計理論的方法才能適應信息化發展的需要。而 今社會，掌握計算機輔助審計技術已經成為每個審計人員必須具備的能力。學習 計算機輔助審計不僅僅教會了我們如何將數據更好的分析和檢查，使我們將所學 理論知識與實踐相結合，更是為我們以后的工作打下了基礎。

二、實訓的內容和過程 首次操作令我感到審計軟件的方便、快捷。以往我們查詢憑證，還要手工逐 個的查找，而在計算機的幫助下，只要輸入查詢條件，瞬間便可一覽查詢結果。 審計軟件強大的功能給我們帶來了很大的方便，大大提高了工作的效率。第一次 課楊老師引領我們入門，開始了審計過程的準備階段。大家一起新建自己的用戶 名、新建項目、進行相關的初始化設置，然后進行數據轉換并數據平衡檢測。在 審計實施階段我們主要學習了一下內容，內控測評分為內控調查和內控測試兩部 分，包括測試目標和測試指引(方法)，操作結果自動匯總評價，并能生成相應 底稿。內控調查是用于了解被審計單位的基本情況，并指引審計人員下一步的審 計工作性質，即是否需要進行內控測試還是直接進行詳細的實質性測試，或者二 者均做，并確定哪個輕哪個重。系統提供調查內容的平臺并內嵌相應不同審計情 況的內控調查模板，另外審計人員根據實際工作需要和審計經驗可增減調查內 容，模板可自由維護。并進行審前調查了解綜合模型預警、分錄模型預警、賬戶 模型預警。在審計實施階段做好各項賬證查詢工作如科目余額表查詢、明細賬查 詢、輔助賬查詢以及憑證查詢。同時進行科目的趨勢、結構、對比分析和對方科 目分析與摘要分析等。再在每次工作后做好審計底稿分析審計結果。生成審計報 告。“賬證查詢”菜單包括： ““賬證查詢”菜單包括： “科目余額表”、“分 類明細賬”、科目余額表”、“分類明細賬”、“現金日記賬”、 “銀行日記 賬”、“多欄賬”、“輔助賬”、“賬齡”、“詢證函”、“憑證快速查詢”、 “憑證高級查詢”、“憑證多年查詢”、“余額表查詢”、“綜合查詢”、“銀 行對賬”、“科目樹”。 科目余額表用于查詢統計各級科目的本期發生額、累 計發生額和余額等。它可以輸出某月或某幾個月的所有總賬科目或明細科目的期 初余額、本期發生額、累計發生額、期末余額，在實行計算機記賬后，余額表已 經代替了總賬。這其中要注意的地方有很多，綜合查詢主要是弄清楚條件的或和;且的關系，再就是高級查詢了，這是一個組合分錄的查詢，首先增加借方條件， 然后再增加貸方條件，下面以我們操作的高級查詢為例如圖所示：;; ;;;7

總結

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