SAP月末結(jié)賬年結(jié)流程

SAP月末結(jié)賬操作指南
流程描述:FI期末結(jié)帳流程包括應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款、固定資產(chǎn)、管理會(huì)計(jì)結(jié)帳、總帳結(jié)帳等一系列結(jié)帳過程，對(duì)于年結(jié)增加了余額結(jié)轉(zhuǎn)及固定資產(chǎn)年度改變等動(dòng)作，通過月結(jié)及年結(jié)處理，出具各種會(huì)計(jì)報(bào)表；具體流程：(1)財(cái)務(wù)部門
1確定當(dāng)月薪資已預(yù)提完畢
(2)銷售與配銷
1確定請(qǐng)款截止日(確定銷貨收入入帳截止日)
2確定出貨截止日
(3)物料管理：確定收發(fā)料(含成品)截止日
(4)應(yīng)收帳款：確定所有交易皆已過帳
(5)應(yīng)付帳款：確定所有付款需求皆已過帳
(6)固定資產(chǎn)
1執(zhí)行未驗(yàn)收設(shè)備結(jié)算
2執(zhí)行未驗(yàn)收設(shè)備資本化至固定資產(chǎn)
3確定所有固定資產(chǎn)皆已驗(yàn)收完畢
4執(zhí)行折舊
5在特殊情行下，執(zhí)行折舊調(diào)整(重新執(zhí)行折舊)
(7)總帳(I)
1新的會(huì)計(jì)期間開帳
2執(zhí)行經(jīng)常性憑證
3輸入月底應(yīng)計(jì)憑證，并于次月初回轉(zhuǎn)
4對(duì)未結(jié)項(xiàng)目及外幣余額作外幣評(píng)價(jià)，并于次月初回轉(zhuǎn)
5確定其它系統(tǒng)取得的數(shù)據(jù)皆已過帳無誤
6檢查收入、費(fèi)用科目金額(如需調(diào)帳，則需打開該調(diào)整科目相關(guān)已關(guān)帳的會(huì)計(jì)期間)
7檢查資產(chǎn)、負(fù)債科目金額(如需調(diào)帳，則需打開該調(diào)整科目相關(guān)已關(guān)帳的會(huì)計(jì)期間)
8執(zhí)行資產(chǎn)、客戶、供貨商、物料、總帳等科目關(guān)帳
(8)成本會(huì)計(jì)
1產(chǎn)品成本計(jì)劃：確認(rèn)作業(yè)類型、工作站、制程、費(fèi)用估算等計(jì)劃成本
2執(zhí)行成本中心周期性分?jǐn)?確認(rèn)原料及費(fèi)用(含折舊)是否已入系統(tǒng))
3打印報(bào)表核對(duì)總帳金額及分?jǐn)偤笾杀局行馁M(fèi)用是否相符
4產(chǎn)品成本結(jié)算（工單結(jié)算）
5FI/CO/MM期間關(guān)帳
(9)總帳(II)
1確認(rèn)期間關(guān)帳動(dòng)作已完成
2打印財(cái)務(wù)報(bào)表
(10)年底其它作業(yè)
1會(huì)計(jì)師年度調(diào)整分錄入帳
2新的會(huì)計(jì)年度開帳
3系統(tǒng)設(shè)定新年度的憑證號(hào)碼范圍
4將總帳科目余額結(jié)轉(zhuǎn)下年度
5將客戶、供貨商等的未結(jié)項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)下年度
6檢查會(huì)計(jì)科目結(jié)轉(zhuǎn)入本年度的金額是否與上年度余額相符
7固定資產(chǎn)年度關(guān)帳程序
附：產(chǎn)成品月結(jié)流程
規(guī)范生產(chǎn)訂單計(jì)算工作的一個(gè)指引性流程，使生產(chǎn)訂單結(jié)算相關(guān)工作程序化制度化，明確相關(guān)部門之責(zé)任，實(shí)現(xiàn)及時(shí)準(zhǔn)確按分批法結(jié)算工單生產(chǎn)成本，步驟如下：
(1)產(chǎn)品成本結(jié)算主要目的:為計(jì)算實(shí)際的產(chǎn)品生產(chǎn)成本及己投入未產(chǎn)出的價(jià)值(在制品)及差異值（標(biāo)準(zhǔn)成本制下）。
(2)執(zhí)行結(jié)算前應(yīng)確認(rèn)數(shù)據(jù)是否均己入系統(tǒng):原料進(jìn)料、領(lǐng)出及費(fèi)用(包含固定資產(chǎn)折舊系統(tǒng)執(zhí)行)。
1.成本會(huì)計(jì)確認(rèn)MM作業(yè)是否完成。
2.成本會(huì)計(jì)確認(rèn)ＰＰ作業(yè)是否完成。
3.實(shí)際發(fā)生費(fèi)用是否錄入、歸集正確。
4.執(zhí)行允許前期過帳(打開次月的帳,且于系統(tǒng)上勾記允許過上一期的帳,因?yàn)橐獙⒖純r(jià)和實(shí)際成本之差異值調(diào)入上一期.
5.引用費(fèi)用分?jǐn)偂⒎峙洹⒅剡^賬流程，確保三大費(fèi)用劃分正確。
6.引用作業(yè)價(jià)格計(jì)算流程，區(qū)分作業(yè)相關(guān)或不相關(guān)，進(jìn)行費(fèi)用的分割，計(jì)算出正確的實(shí)際作業(yè)價(jià)格。
7.進(jìn)行價(jià)格重估，將實(shí)際價(jià)格代替計(jì)劃價(jià)格。
8.進(jìn)行在制品結(jié)算，計(jì)算在制品價(jià)值。
9.進(jìn)行差異計(jì)算（CO模塊）。
10.進(jìn)行訂單結(jié)算運(yùn)行測(cè)試。
11.如測(cè)試結(jié)果正確則進(jìn)行正式運(yùn)行結(jié)算。
12.進(jìn)行分析，與計(jì)劃比較并出具財(cái)務(wù)分析報(bào)表。

財(cái)務(wù)月結(jié)步驟：
月末最后一天：
鎖定所有SAP用戶（除少數(shù)需要處理月結(jié)操作財(cái)務(wù)用戶外）SU10
停止物料出入庫
月末費(fèi)用過賬、分?jǐn)偡峙涞茸鳂I(yè)價(jià)格重估CON2
在制品計(jì)算KKAO
生產(chǎn)訂單結(jié)算CO88
所有用戶凍結(jié)，只留一個(gè)操作用戶SU10
物料賬月末處理：選擇CKMLCP
物料賬月末處理：確定順序CKMLCP
物料賬月末處理：?jiǎn)渭?jí)處理確定CKMLCP
檢查單級(jí)處理確定中的錯(cuò)誤（如果處理中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，并進(jìn)行了修改，請(qǐng)重新從“物料賬月末處理：選擇CKMLCP”開始操作）
物料賬月末處理：多級(jí)處理確定CKMLCP
檢查單級(jí)處理確定中的錯(cuò)誤（如果處理中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，并進(jìn)行了修改，請(qǐng)重新從“物料賬月末
處理：選擇CKMLCP”開始操作）
產(chǎn)品成本估算：CK40N
物料價(jià)格標(biāo)記CK24/CK40N
打開物料期間MMPV（打開期間前，必須已處理完所有的單級(jí)及多級(jí)的錯(cuò)誤，仍然打開的是零）
物料價(jià)格下達(dá)CK24/CK40N（價(jià)格下達(dá)必須在物料賬月末處理-記賬清算前）
物料賬月末處理：記賬清算CKMLCP（測(cè)試運(yùn)行）（此步驟必須先測(cè)試運(yùn)行）檢查物料賬月末處理是否正確
物料賬月末處理：記賬清算CKMLCP（正式運(yùn)行）
查詢物料賬相關(guān)報(bào)表，檢查數(shù)據(jù)是否正確。
月末處理結(jié)束。打開鎖定用戶

年度結(jié)轉(zhuǎn)
一、年度結(jié)算的步驟：
1、執(zhí)行月度結(jié)算
按照平常月度執(zhí)行月度結(jié)算
2、科目余額結(jié)轉(zhuǎn)[T-CODE:F.16/FAGLGVTR]
將總分類帳會(huì)計(jì)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至新的會(huì)計(jì)年度
3、利潤中心余額結(jié)轉(zhuǎn)[T-CODE:2KES]將利潤中心余額結(jié)轉(zhuǎn)到新的會(huì)計(jì)年度
4、固定資產(chǎn)年結(jié)[T-CODE:AJAB/AJRW]結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)余額到新的會(huì)計(jì)年度
5、預(yù)算余額結(jié)轉(zhuǎn)到新的會(huì)計(jì)年度[T-CODE:FM01、FMJ2、FMJA、FMJB、FMJC]
6、核對(duì)明細(xì)帳與總帳數(shù)據(jù)
7、確認(rèn)新的會(huì)計(jì)制度，是否需要新添會(huì)計(jì)科目
二、注意事項(xiàng):
1、新的年度會(huì)計(jì)憑證號(hào)碼范圍是否已經(jīng)維護(hù)[FBN1查詢憑證號(hào)碼范圍的跨及年度、OBH2的跨維護(hù)會(huì)計(jì)憑證號(hào)碼到新的會(huì)計(jì)年度]
2、使用事務(wù)代碼KS13檢查成本中心的有效期，并作維護(hù)；
3、使用事務(wù)代碼KA23檢查成本要素的有效期，并作維護(hù)；
4、使用事務(wù)代碼KL03檢查作業(yè)類型的有效期，并作維護(hù)。

另一中方式：

1，VF04查看當(dāng)月所有交貨都已經(jīng)開好發(fā)票，并與實(shí)際打印發(fā)票要一致，VFX3則是銷售發(fā)票的會(huì)計(jì)過賬檢查。當(dāng)月的發(fā)票應(yīng)該全部開出并且過賬才對(duì)（即兩個(gè)Tcode的當(dāng)月清單均為空才是正確的）。特別注意樣品交貨。

這樣可保證當(dāng)月收入與成本匹配。

2，COOIS
查看生產(chǎn)訂單狀態(tài)，收貨數(shù)與確認(rèn)數(shù)應(yīng)一致，另外，如果采用了物料分類賬，為了避免在產(chǎn)品對(duì)差異分?jǐn)偟挠绊懀?qǐng)把所有訂單都做DLV或者TECO技術(shù)完成處理。這個(gè)要求，對(duì)保證生產(chǎn)成本的正確至關(guān)重要（為保險(xiǎn)起見，請(qǐng)全部用DLV，如果生產(chǎn)訂單中有聯(lián)產(chǎn)品，則聯(lián)產(chǎn)品也應(yīng)打上交貨已經(jīng)完成的勾）。

3，S_ALR_87013611查看成本中心報(bào)表,在后續(xù)成本要素分配分?jǐn)傔^程中,做完每一步都要在這里刷新報(bào)表查看結(jié)果是不是正確。注意成本中心（組）及費(fèi)用要素（組）的選擇，生產(chǎn)成本中心不應(yīng)該出現(xiàn)非制造費(fèi)用科目有金額。管理費(fèi)用要素組也不應(yīng)該出現(xiàn)生產(chǎn)成本中心，一定要先做這個(gè)檢查。發(fā)現(xiàn)不匹配，應(yīng)做糾錯(cuò)分錄處理。

在進(jìn)行下面的步驟之前，最好是先發(fā)出系統(tǒng)通知，請(qǐng)所有用戶登出系統(tǒng)，以避免與結(jié)賬操作互相沖突，對(duì)結(jié)賬過程產(chǎn)生不利影響。

4, KSV5/KSU5分配與分?jǐn)?KSV5分配在初級(jí)成本要素之間,KSU5分?jǐn)倓t是在初級(jí)與次級(jí)之間進(jìn)行費(fèi)用的重分配,最終目標(biāo)是把生產(chǎn)費(fèi)用合理地分?jǐn)偟缴a(chǎn)成本中心去.如果是各車間共同費(fèi)用分?jǐn)偟礁魃a(chǎn)車間，最好是采用KSV5，這樣可以費(fèi)用的原始科目分?jǐn)傓D(zhuǎn)移（注：這個(gè)對(duì)后面的差異計(jì)算及作業(yè)價(jià)格重估有影響）。如果是采用KSU5，則要用到次級(jí)（43類型）成本要素進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，這樣查看報(bào)表時(shí)看不清楚費(fèi)用科目的來龍去脈。KSU5如果不用次級(jí)成本要素，則必須用到成本結(jié)構(gòu)（TC：KSES維護(hù)）。還要注意循環(huán)的屬性：重復(fù)和累計(jì)的選擇，以及接受方以什么為基數(shù)分配接收。KSU5應(yīng)該也可以實(shí)現(xiàn)KSV5的功能。如果要在生產(chǎn)成本中心之間再進(jìn)行分?jǐn)傓D(zhuǎn)移，則應(yīng)該采用KSU5。

我們選擇使用KSV5。并且在ksv5之前，先用ksvb進(jìn)行計(jì)劃分配。

5，KSS1差異計(jì)算
（如果KSV5/KSU5錯(cuò)誤應(yīng)用，差異計(jì)算也會(huì)錯(cuò)）

6，KSS2作業(yè)成本分割（固定與變動(dòng)）（注意同上）

7，KSII作業(yè)價(jià)格重算
（得到實(shí)際作業(yè)價(jià)格）(結(jié)果受到上面三步的直接影響)。注意這里可以選擇期間，意味著可以得到幾個(gè)月的累計(jì)實(shí)際作業(yè)價(jià)格。這是進(jìn)行成本計(jì)劃時(shí)重要的參考數(shù)據(jù)。如果某個(gè)生產(chǎn)成本中心有作業(yè)發(fā)生，但是確沒有成本金額產(chǎn)生，或者有金額產(chǎn)生但是沒有作業(yè)發(fā)生，兩種情況都會(huì)帶來問題。沒有作業(yè)發(fā)生等于是一個(gè)分式的分母為0，會(huì)發(fā)生無法相除的致命錯(cuò)誤！如果沒有金額，則分子為0，雖然現(xiàn)在不致命，但是到后面，會(huì)告訴你某個(gè)作業(yè)類型的實(shí)際價(jià)格無法確定，仍是致命錯(cuò)誤！

8，CO8A
聯(lián)產(chǎn)品成本預(yù)結(jié)算（預(yù)分配），當(dāng)存在聯(lián)產(chǎn)品時(shí)必做。保險(xiǎn)起見，一般都做一下這一步。

9，KKAO在產(chǎn)品成本計(jì)算（在產(chǎn)品成本從生產(chǎn)成本狀態(tài)轉(zhuǎn)入在產(chǎn)品科目，形成存貨，當(dāng)使用物料分類賬時(shí)，在產(chǎn)品并不分?jǐn)偛町悾@一點(diǎn)要特別注意，也是因?yàn)檫@一點(diǎn)，請(qǐng)避免產(chǎn)生在產(chǎn)品，這是神人SAP屠夫最有用的建議之一）。

10，KKS1生產(chǎn)訂單成本差異計(jì)算，比較耗時(shí)，請(qǐng)耐心等待。結(jié)果出來后，會(huì)發(fā)現(xiàn)很多條錯(cuò)誤類型的消息。這里需要經(jīng)驗(yàn)判斷，哪一些錯(cuò)誤是不需要理睬的：例如某個(gè)訂單沒有dlv或者teco的狀態(tài)，某個(gè)訂單是clsd狀態(tài)，或者別的已經(jīng)知道原因并且處理過的錯(cuò)誤信息。這一步要慎重對(duì)待。如果發(fā)現(xiàn)新的錯(cuò)誤信息，則一定要先處理完錯(cuò)誤才能繼續(xù)。這時(shí)候請(qǐng)尊重顧問，向顧問虛心求教！切記。

11，CO88
生產(chǎn)訂單結(jié)算（這里，如果在結(jié)算版本中配置的在產(chǎn)品轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)科目同時(shí)生成了初級(jí)成本要素就會(huì)出錯(cuò),
必須刪除這個(gè)科目的成本要素）。如果前面都順利，則生產(chǎn)訂單的結(jié)算一般不會(huì)出現(xiàn)問題。這一步完成之后，生產(chǎn)訂單就都處理完畢了。但是差異并沒有實(shí)際結(jié)轉(zhuǎn)，要繼續(xù)以下重頭戲：物料分類賬的結(jié)賬

12，CKLMCP以下物料分類賬的結(jié)賬內(nèi)容較多，并且交錯(cuò)影響：

物料賬月末處理：a.選擇CKMLCP
物料賬月末處理：b.確定順序CKMLCP
物料賬月末處理：c.單級(jí)處理確定CKMLCP
檢查單級(jí)處理確定中的錯(cuò)誤（如果處理中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，并進(jìn)行了修改，請(qǐng)重新從“物料賬月末處理：a選擇CKMLCP”重新開始操作）
物料賬月末處理：d.多級(jí)處理確定CKMLCP
檢查多級(jí)處理確定中的錯(cuò)誤（如果處理中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，并進(jìn)行了修改，請(qǐng)重新從“物料賬月末處理：a選擇CKMLCP”重新開始操作）

物料賬月末處理：e.消耗的重新評(píng)估CKMLCP

上面這幾步完成后，要先打開新的期間才能繼續(xù)：
打開新的物料期間MMPV（打開期間前，必須已處理完所有的單級(jí)及多級(jí)的錯(cuò)誤）

打開新的會(huì)計(jì)期間OB52（打開這兩個(gè)期間后，新的物料標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格才能下達(dá)）

然后繼續(xù)：

物料賬月末處理：f.記賬清算CKMLCP
（測(cè)試運(yùn)行）（此步驟必須先測(cè)試運(yùn)行）
檢查物料賬月末處理是否正確，OK后才能
物料賬月末處理：f.記賬清算CKMLCP（正式運(yùn)行）
查詢物料賬相關(guān)報(bào)表，檢查數(shù)據(jù)是否正確。其實(shí)只要查看F.01報(bào)表中的存貨與生產(chǎn)成本，所有差異都結(jié)轉(zhuǎn)為0，生產(chǎn)成本也結(jié)轉(zhuǎn)為0，就表示正確無誤了。但一般會(huì)存在幾分錢的零頭差異，這是正常的結(jié)果。生產(chǎn)成本的零頭差異，一般在成本中心報(bào)表中可以看到。而存貨差異的零頭差異，則一般可用ckmvfm查看明細(xì)(未分?jǐn)偟牟町?。因均為零頭，而且在系統(tǒng)運(yùn)算過程中無法避免，所以一般都是用總賬調(diào)整分錄直接在FI中調(diào)整即可。
13，月末成本處理及物料賬結(jié)算完成。打開鎖定用戶。通知大家可以繼續(xù)正常使用系統(tǒng)了。

最后在CKMLCP中的標(biāo)志價(jià)格那一步，作用是在物料主檔的會(huì)計(jì)1視圖中以移動(dòng)平均價(jià)更新未來價(jià)格。這一步?jīng)]有必要做。

至此，成本結(jié)算就差不多了。
再返回去看成本中心報(bào)表，所有生產(chǎn)成本中心應(yīng)該結(jié)平（轉(zhuǎn)走了），但一般情況下會(huì)出現(xiàn)幾分錢的余額，這屬正常現(xiàn)象。如果余額較大，應(yīng)分析原因，以避免下一期再出現(xiàn)較大余額。但本期可以直接在FI中用調(diào)整分錄調(diào)整一下就可以了。

另外要看F.01
報(bào)表中在產(chǎn)品與生產(chǎn)成本科目的余額.生產(chǎn)成本科目的余額按道理應(yīng)為0才對(duì),因?yàn)樵诋a(chǎn)品結(jié)算后,生產(chǎn)成本的余額就全部轉(zhuǎn)到在產(chǎn)品科目了.

此時(shí)所有物料，在系統(tǒng)中的成本已經(jīng)轉(zhuǎn)換成了實(shí)際成本。月末庫存成本也為實(shí)際成本。實(shí)際成本：移動(dòng)加權(quán)平均成本。系統(tǒng)中是使用周期成本來表述。

以上為最重要的月末結(jié)賬操作。從上 面的描述可知，月末結(jié)賬的內(nèi)容很多，而且因?yàn)樵诮Y(jié)賬過程中要凍結(jié)系統(tǒng)，一般人員不能使用，所以要求在半天，最多一天的時(shí)間內(nèi)完成。過程中每一步都很重要， 不允許出現(xiàn)錯(cuò)誤，否則遺害整個(gè)系統(tǒng)。如果過程中出現(xiàn)錯(cuò)誤，必須要有經(jīng)驗(yàn)的人員進(jìn)行處理，必須是處理完錯(cuò)誤之后才能繼續(xù)。因此需要資深的，對(duì)系統(tǒng)有全局把握 的人員負(fù)責(zé)。當(dāng)公司人員無法解決問題時(shí)，還必須得到外部顧問的幫助。（讓人尷尬的是，SAP公司的技術(shù)支持人員，不會(huì)幫用戶解決使用上碰到的非系統(tǒng)錯(cuò)誤性質(zhì)的問題）

以下還有三個(gè)重要的結(jié)賬操作：

14，F(xiàn)AGL_FC_VAL外幣評(píng)估。這一步要在所有外幣業(yè)務(wù)處理完，特別是外銷的收入。做完收入還要核對(duì)，例如跟報(bào)稅的資料核對(duì)。一般配置兩個(gè)變式，一個(gè)是要在下月初沖回，如果應(yīng)收應(yīng)付科目，一個(gè)則是不沖回，如貨幣資金科目。請(qǐng)按變式操作，不要隨便動(dòng)變式的任何配置。

15，F(xiàn).19GI/IR收貨與收發(fā)票的對(duì)比，即在途存貨與暫估應(yīng)付賬款的記賬。請(qǐng)按變式操作，不要隨便動(dòng)變式的任何配置。一般為暫估應(yīng)付賬款，即已經(jīng)收貨但沒有收到發(fā)票的狀態(tài)。這時(shí)的負(fù)債的是一個(gè)臨時(shí)的，暫估的金額，因?yàn)樽罱K是以發(fā)票金額確認(rèn)負(fù)債的。

16，F(xiàn)AGLF101
應(yīng)收應(yīng)付科目余額的重分類。請(qǐng)按變式操作，不要隨便動(dòng)變式的任何配置。應(yīng)收科目的余額正常應(yīng)該在借方，但如果出現(xiàn)在貸方呢？就應(yīng)該重分類為負(fù)債。相反，應(yīng)付科目的余額正常應(yīng)該在貸方，但如果出現(xiàn)在借方呢？就應(yīng)該重分類為資產(chǎn)。

以上完成之后，SAP的系統(tǒng)月結(jié)就完成了。

此時(shí)還可以做一些非生產(chǎn)制造成本費(fèi)用的，非外幣業(yè)務(wù)的，非應(yīng)收應(yīng)付的總賬分錄。如果沒有，請(qǐng)及時(shí)關(guān)閉已經(jīng)結(jié)賬月份的期間。

最終關(guān)閉舊期間： OB52

只有關(guān)閉了舊期間，這個(gè)期間的會(huì)計(jì)報(bào)表才是固定不變的。

數(shù)據(jù)已經(jīng)定型，接下來，各位分析師們，就開始各種數(shù)據(jù)分析了。

總結(jié)

以上是生活随笔為你收集整理的SAP月末结账年结流程的全部內(nèi)容，希望文章能夠幫你解決所遇到的問題。

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