文檔介紹：

石家莊鐵道大學(xué)

實(shí)驗(yàn)報(bào)告

課程名稱(chēng): 計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理

任課教師: 郝成林

實(shí)驗(yàn)日期: 2013.3.3

班級(jí): 經(jīng)1104

姓名: 楊之馨

學(xué)號(hào): 20111399

實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目名稱(chēng):投資決策模型設(shè)計(jì)

一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康募耙?/p>

1.掌握EXCEL中的財(cái)務(wù)函數(shù)(NPV、PI、IRR、MIRR等)的使用。

2.投資模型的建立。

3.時(shí)間為4個(gè)學(xué)時(shí)。

二、實(shí)驗(yàn)環(huán)境

1.系統(tǒng)軟件:Windows xp

2.工具:microsoft excel

三、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容

1.某企業(yè)有臺(tái)固定資產(chǎn),其原始成本55000萬(wàn),使用期限為10年。應(yīng)用Excel提供的SLN.SYD.DDB與VDB函數(shù)計(jì)算各年的折舊額,并繪制出分析圖。

2.已知貼現(xiàn)率為10%,有三種投資機(jī)會(huì),有關(guān)數(shù)據(jù)如表所示。應(yīng)用NPV.IRR函數(shù)分別計(jì)算三種方案的凈現(xiàn)值、內(nèi)含報(bào)酬率、凈現(xiàn)指數(shù)。

期間

A方案現(xiàn)金凈流量

B方案現(xiàn)金凈流量

C方案現(xiàn)金凈流量

0

1

2

3

合計(jì)

(20000)

11800

13240

5040

(9000)

1200

6000

6000

4200

(12000)

4600

4600

4600

1800

實(shí)驗(yàn)過(guò)程:

1.(1)分解及錄入數(shù)據(jù)。原始成本:55000,使用年限:10

(2) 所需的折舊函數(shù): 直線法-SLN(cost,salvage,life), 年數(shù)總和法-SYD(cost,salvage,life,per), 雙倍余額遞減法-DDB(cost,salvage,life,period,factor)

其中factor缺失或輸入2,代表雙倍余額遞減法,當(dāng)然也可以自行該表參數(shù)倍率余額遞減法VDB(cost,salvage,life,start_period,end_period,factor, no_Switch) 其中no_Switch選擇false或者省略,表示當(dāng)直線折舊法下折舊額大于倍率余額遞減法時(shí),將折舊數(shù)額切換成直線法;選擇true,表示不切換。

(3)折舊計(jì)算。根據(jù)已知數(shù)據(jù)套用對(duì)應(yīng)公式分別計(jì)算不同方法下的折舊數(shù)額。另外,在倍率余額遞減法下,可以利用“視圖-工具欄-窗體”菜單下的“滾動(dòng)條”按鈕,建立倍率余額遞減法下對(duì)于倍率的鏈接。右擊滾動(dòng)條,在“設(shè)置控件格式”中,對(duì)最大值、最小值、步長(zhǎng)及單元格鏈接進(jìn)行設(shè)置。同時(shí),輸入倍率余額遞減法折舊額公式時(shí)所需要的“factor”參數(shù),應(yīng)該輸入設(shè)置控件格式時(shí)確定的單元格鏈接的絕對(duì)數(shù),以此來(lái)建立滾動(dòng)條與倍率余額折舊額之間的關(guān)系。于是這樣在移動(dòng)滾動(dòng)條時(shí),就可以在固定范圍內(nèi)調(diào)整倍率,形成不同倍率條件下的折舊額。

(4)繪制對(duì)比圖。選擇結(jié)果區(qū)域,在插入菜單下的圖表工具中繪制折線圖,形成較清晰的對(duì)比結(jié)果。同時(shí),移動(dòng)滾動(dòng)條,相應(yīng)的圖標(biāo)也會(huì)發(fā)生鮮明的變化,通過(guò)滾動(dòng)條的應(yīng)用使得結(jié)果對(duì)比更加生動(dòng)形象。

2.(1)錄入數(shù)據(jù)。

(2)所需函數(shù):凈現(xiàn)值函數(shù)NPV(rate,value1,value2?)其中value指各期的現(xiàn)金流,rate指各期現(xiàn)金流量折為現(xiàn)值的利率;內(nèi)含報(bào)酬率函數(shù)IRR(values,guess)其中values必

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總結(jié)

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