本期金額指本年度1月到12月末的累計金額；上期金額是指上年同期累計的總金額；比如本期金額指2019年1月到12月末的累計金額，那么上期金額指2018年1月到12月末的累計金額。本期金額和上期金額一般會在企業現金流量表中出現。

現金流量表反映企業在一定時期內現金收入和現金支出情況的報表。是以收付實現制為編制基礎，分析現金流量及其結構，可以了解企業現金的來龍去脈和現金收支構成，評價企業經營狀況、創現能力、籌資能力和資金實力。

現金流量表根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類。可用于分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷。主要作用是決定公司短期生存能力，特別是繳付帳單的能力。

現金流量表編制的意義包括彌補了資產負債信息量的不足；便于從現金流量的角度對企業進行考核；了解企業籌措現金、生成現金的能力等。不過在編制時會有一定的原則，比如分類反映原則、總額反映與凈額反映靈活運用原則、重要性原則等。

總結

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