本期金額指本年度1月到12月末的累計金額；上期金額是指上年同期累計的總金額；比如本期金額指2019年1月到12月末的累計金額，那么上期金額指2018年1月到12月末的累計金額。本期金額和上期金額一般會在企業(yè)現(xiàn)金流量表中出現(xiàn)。

現(xiàn)金流量表反映企業(yè)在一定時期內(nèi)現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出情況的報表。是以收付實現(xiàn)制為編制基礎(chǔ)，分析現(xiàn)金流量及其結(jié)構(gòu)，可以了解企業(yè)現(xiàn)金的來龍去脈和現(xiàn)金收支構(gòu)成，評價企業(yè)經(jīng)營狀況、創(chuàng)現(xiàn)能力、籌資能力和資金實力。

現(xiàn)金流量表根據(jù)其用途劃分為經(jīng)營、投資及融資三個活動分類。可用于分析一家機構(gòu)在短期內(nèi)有沒有足夠現(xiàn)金去應(yīng)付開銷。主要作用是決定公司短期生存能力，特別是繳付帳單的能力。

現(xiàn)金流量表編制的意義包括彌補了資產(chǎn)負債信息量的不足；便于從現(xiàn)金流量的角度對企業(yè)進行考核；了解企業(yè)籌措現(xiàn)金、生成現(xiàn)金的能力等。不過在編制時會有一定的原則，比如分類反映原則、總額反映與凈額反映靈活運用原則、重要性原則等。

總結(jié)

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