注：本文為2021帆軟BI可視化夏季挑戰賽參賽作品，未經授權禁止轉載。

今天給大家分享一個優質的BI可視化分析案例——《全面項目利潤分析，以激勵倒逼成本管控》，這份作品來自于團隊“無名隊”，并在《2021帆軟BI可視化夏季挑戰賽》中榮獲最佳行業應用獎！

1、業務背景

地產行業在規模不斷集中化、利潤回落的市場經濟中，傳統的粗放成本管理模式已經難以繼續，需要的是更為精細化的成本管控。

標桿房企的成本管控模式，通常是建立在“三全”（全員、全過程、全成本）的基礎上開展工作。基于房地產企業項目涉及的前期策劃、規劃、設計、施工、銷售等開發全過程環節，由各業務條線全員配合，對上述全部成本構成要素進行規劃、控制、細化、調優、再控制。但是，要做到開發全過程環節的成本管理，必須要解決核心問題：

（1）極簡組織，極高效率：集團上下繼續提高人均生產力，告別以往的“表哥表姐”，利用信息化手段，將復雜的工作簡單化，不能讓重復性高的工作占用太多時間，把時間騰出來去做創新性的工作，這樣才能讓企業充滿活力和可持續競爭力。

（2）數據拉通，口徑統一：地產開發全過程環節成本管理，首要條件是解決各個業務系統主數據拉通問題，需要借助數據分析平臺，解決主數據拉通和規范性問題，實現數據口徑的統一。

（3）以獎帶省，摸清“家底”：知道哪些是好項目，哪些是壞項目，哪些區域做得好，哪些區域在怠工，哪些項目該給予激勵，哪些區域該重點監控。

建設目標

（1）數據分析，助力決策分析：管理層和執行層等不同角色用戶在日常工作中，需要關注的成本指標不同，傳統的ERP報表內容繁雜，性能較低，使用體驗差，通過FineBI和FineReport制作的數據分析大屏，為不同角色用戶定制個性化桌面，讓用戶能夠高效找到需要的數據，提高用戶使用體驗和決策效率。

（2）數據拉通，助力多維度分析：通過數據拉通，實現各個業務系統主數據維度一致，借助其他業務系統為成本的數據分析決策加持，例如：某個項目獲得了成本激勵（成本結余高），通過客戶關系系統接口數據分析，該項目存在園林綠化貨不對板導致交樓時群訴事件，根據數據分析的結果，高層領導決定取消該項目的激勵發放，并對相關責任人進行處罰。

（3）人人都是數據分析師：利用自助數據分析工具，關注區域、項目的利潤情況和虧損情況，鍛煉每個人的數據挖掘與分析能力，實現工作效率提升50%的目標，同時要通過數據具備發現虧損項目背后問題的能力。

2、需求分析

本次項目重點從集團、區域的高管進行了需求調研，在極簡組織為背景的前提下，如何通過數據產品助力成本競爭力提升，通過業務調研總結出來的核心痛點主要有兩個方面：

（1）極簡組織的挑戰。極簡組織意味著人員減少，以往一個人負責一件事情，現在可能需要一個人負責三件事情，如何提高工作效率是核心需要解決的問題；

（2）數據在哪？怎么把數據立體化？全成本數據散落在各個子系統中，單一系統的數據分析不夠全面，缺少全成本、多視角的立體分析，造成部分問題無法直觀被發現。

針對總結業務的核心痛點，小組進行了激烈的討論和分析，制定項目目標重點解決人員效率、數據共通問題，具體需求如下：

（1）效率提升

成本管控核心指標口徑梳理（明確集團、區域重點關注和管控指標）；
成本風險預警（從成本超支、利潤下滑、收入下降、動態預虧四大類問題出發，建立預警監控機制，及時發現并解決問題）；
整體產品設計思路為“事找人”，改變以往人找事的傳統思維，借助數據BI產品，為數據建立屬性和標簽，根據不同角色用戶推送數據，實現效率提升的目的。

（2）數據共通

梳理各子系統業務數據，形成大成本經營管控關鍵指標庫（基礎指標、計算指標、展示指標），構建成本指標體系。
通過數據中臺，整合各子系統核心業務數據，利用中臺建模和大數據運算的能力，實現數據BI前端穩定、高效的展示數據；
集團經營成本管理駕駛艙，包括了成本關鍵指標展示、利潤分析、四大類風險監控及預警、收入&成本走勢分析、成本激勵數據分析、公告信息展示等應用場景。（本作品為項目利潤和成本激勵）。

3、解決方案

業務方案

房地產成本管理主要包括三大階段：成本策劃、成本控制和成本測算。成本策劃強調成本投放效果最大化，強調前期策劃的結構最優化和過程的標準化；成本控制關注目標成本控制，強調目標成本控得住；成本測算則主要把注意力集中在“算的快、算的準”上。

貫穿成本管理三大階段的三大指標主要是：成本、收入和利潤。用最俗的話來說就是：“項目投入了多少錢”、“項目賺了多少錢”、“做了這個項目我能得到多少錢”。作品圍繞這三個指標的分析和監控過程，制定了兩個場景：

（1）項目利潤分析：通過區域、省份、城市、項目、城市級別、項目類別、時間等維度對項目利潤進行統計、分析、趨勢和問題探索。

（2）成本激勵分析：貫徹“以獎代省”原則，對區域、項目獎勵進行排名公示；盈利有激勵，虧損有風險，激勵金額的計算因素之一是項目的盈虧情況，因此，對風險項目進行綜合對比分析，以及對近一年的項目盈利和虧損進行趨勢對比。

技術方案

（1）技術方案概述

說明：本項目的前端工具包括了FineBI和FineReport工具，其中本作品應用的是FineBI工具，作品應用了工具的聯動、下鉆、鉆取等OLAP分析功能。

（2）統計分析

統計分析是最基本的BI分析方法，包括基本的最大值、最小值、算術平均數等常規的數據統計。統計分析可以幫助決策者一目了然地掌握成本的整體情況。在FineBI中，選擇分析的變量或指標，系統會自動生成分析變量的運算指標。

在本作品中，作品中運用統計分析的部分包括：主要指標監控、風險預警排名分析、成本激勵關鍵指標展示、成本激勵排行榜等。作品展示分別應用了指標卡、地圖、柱形圖、餅圖、折線圖、散點圖、自由圖表、分組表格等。

（3）二八分析

二八分析由統計分析中常見的排行榜演變而來，核心思想是20%的對象產生80%的效果，運用到利潤分析中，則是20%的區域貢獻了80%的利潤，20%的區域即為利潤指標的重點區域。

二八分析的作用是找到對象中的重點因素，將對象分為重點和非重點兩個部分，它讓成本的管理和監控更有重點，也更有效率。作品以區域-凈利潤的組合來舉例說明二八法則的具體分析步驟。

① 將各區域按凈利潤由大到小進行排列；

② 滾動計算各區域凈利潤占總凈利潤的比重；

③ 找到占總銷售額80%左右的那個節點；

④ 這個節點以上的區域，就是20%那部分重點區域。

本作品將二八分析應用在區域利潤分析上，效果示例圖如下：

（4）趨勢分析

趨勢分析是對時間序列數據制作折線圖。根據圖像的趨勢走向進行預測分析，得出最終的結論。趨勢分析可以幫助決策者作品中運用趨勢分析的部分包括：收入利潤走勢分析、風險項目數走勢分析、激勵項目利潤走勢分析。效果示例圖如下：

（5）預警監控

預警分析通過在圖表中設置警戒線，對超過警戒線的數據進行警示。預警分析可以使決策者未雨綢繆，把握成本、收入和利潤內外動向，及時采取應對措施，方便決策者在項目的全生命周期不定期回顧動態成本情況。

作品中運用趨勢分析的部分包括：風險項目平均數、四象限圖等。效果示例圖如下：

（6）四象限分析（波士頓矩陣）

四象限分析法是指將事物的兩個重要屬性（指標）作為分析的依據，進行分類關聯分析，找出解決問題的一種分析方法。比如，以屬性A為橫軸，屬性B為縱軸，構建一個坐標系，在兩坐標軸上分別按某一標準進行刻度劃分，構成四象限，將要分析的每個事物對應投射至這四個象限內，進行交叉分類分析，直觀地將兩個屬性的關聯性表現出來，進而分析每個事物在這兩個屬性上的表現。

本作品波士頓矩陣應用在了成本與利潤的四象限分布，其效果示例圖如下：

4、原型設計

指標體系

1、統計維度

① 項目維度：項目類型、風險類型、

② 時間維度：日期

③ 地域維度：區域、省份、城市、城市級別等

2、數值指標

① 項目數：歷史項目的個數

② 動態收入：項目開工至當前時間節點，不含成本的直接收入總和

③ 動態成本：項目開工至當前時間節點，包括“四費”的所有開支總和

④ 動態凈利潤：項目開工至當前時間節點，項目收入減成本所得到的結果

⑤ 激勵金額：根據公司條款細則所計算出來的獎勵金額。

3、派生指標

① 動態凈利潤率：動態凈利潤/動態成本*100%

② 利潤達標率：達標項目個數/總項目個數*100%

③ 其他占比指標：累計占比等

布局設計

設計思路說明

作品以“總-分”、“整體-局部”、“淺顯-深入”為主要設計思路，以“整體情況-深入分析-趨勢敘述-明細展示”為故事性分析思路。

（1）以六大指標卡為總述，一眼看盡主題–項目利潤與成本激勵的六大核心指標的整體情況；整個儀表板均圍繞著六大指標進行分述；

（2）以項目分布地圖為整體，了解各集團的凈利潤分布情況，以下鉆至城市的省份分布地圖為局部，了解各省份的凈利潤分布情況，再以地圖左右兩邊的利潤率及其達標率為局部，從城市級別和項目定位兩個維度，分析凈利潤率及其達標情況；

（3）以區域利潤二八分析、成本與利潤的波士頓矩陣分析和趨勢面積圖為深入，分析凈利潤重點關注區域、重點發展區域和需要維護區域，分析近一年的利潤走勢情況；

（4）以利潤核心指標明細為局部，業務人員不需要跳轉，即可查看明細數據；

（5）以項目激勵排名和區域激勵金額統計為整體，展示獲得激勵金額的項目情況及各區域獲得激勵的總金額；

（6）以風險項目統計和風險類型占比為深入分析，盈利有激勵，虧損有風險，從風險角度展示成本超支、利潤下滑、收入下降、動態預虧四大類問題項目的情況；

（7）以項目盈虧走勢和激勵項目數及金額趨勢分析為深入，展示激勵金額及其取決因素之一–項目盈虧的近一年走勢情況。

配色說明

背景：采用深色調，深藍色背景。
組件：統一標題和背景邊框，以藍色和綠色為主色調，遵循語義顏色一致和色系顏色一致原則。
預警：以紅色、橙色、黃色作為多風險項目預警或者低于平均值預警，主要以紅色為主。
著重：采用絢麗顏色、閃爍效果等來進行指標或圖形著重展示。
整體：整體組件配色以藍色系為主，后半部分由于預警和著重較多，沒有“從眾”使用藍色系列配置，是為了保留其分析意義。
5、開發過程

數據建模

1、ETL過程

根據業務方案和原型設計確定所需要的數據維度，在關系型數據庫中進行數據整合，進行加密和脫敏處理后，利用ETL工具抽取到ADS表中。

2、數據清洗及加工處理

檢查數據中可能存在的問題，對有錯誤或者有問題的數據進行處理。在本作品中，主要對空數據進行過濾，對明顯有問題的數據（如成本為負值）進行替換，對省份、城市的顯示格式進行統一。

可視化開發

1、核心指標展示

主要內容：進行統計分析，對項目利潤與項目激勵的主要指標進行展示。
核心指標：項目數、動態收入、動態成本、動態凈利潤、動態凈利潤率和成本激勵總額。
展示效果：

2、項目利潤分析

（1）項目凈利潤及凈利潤率達標展示

主要內容：進行統計分析，展示各省市的動態凈利潤，同時，從城市等級和項目定位兩個角度，對凈利潤率的達標情況進行分析。
核心指標：凈利潤額、動態凈利潤率、目標凈利潤率。
展示效果：

①動態凈利潤率地圖：使用區域地圖，創建省份-城市的鉆取目錄，將動態凈利潤額拖拽至顏色，可通過顏色深淺判斷各省市凈利潤的大小，可對各省份進行下鉆，查看對應城市的動態凈利潤同時，地圖作為“隱形”的篩選器，用戶可通過點擊地圖中的省份/城市，對其他組件進行聯動。

②城市等級/項目定位凈利潤率達標分析：創意使用顏色表格和儀表盤的配合，通過將儀表盤懸浮在顏色表格上，能夠掌握各城市等級/項目定位當前的動態凈利潤率以及動態凈利潤率的達標情況。

（2）項目凈利潤深度分析

主要內容：
①對區域動態凈利潤進行二八分析，選擇凈利潤占比前80%的區域作為利潤重點區域；

②對區域動態凈利潤和動態收入進行波士頓矩陣分析，重點關注動態成本和動態凈利潤都較高的區域，重點發展動態成本較低但是動態凈利潤較高的區域，需要維護動態動態成本和動態凈利潤都較低的區域；

③進行趨勢分析，展示集團近一年的動態收入、動態成本、動態凈利潤的趨勢情況。

核心指標：動態成本、動態凈利潤。
展示效果：

①動態凈利潤二八分析：以區域的動態凈利潤、動態凈利潤累計占比為分析指標，制作商品二八分析圖。其中柱形圖為動態凈利潤、 折線圖為動態凈利潤累計占比，并添加 80%線，方便找出占比前80%的利潤重點區域。

②動態成本&動態凈利潤分析：以動態成本、動態凈利潤為分析維度，選擇散點圖展示，并分別用兩條均線劃分為四象限，以區分區域所處的位置。

③利潤走勢分析：以日期-年月為統計維度，動態成本和動態凈利潤為統計指標，創意使用面積圖，下邊界線為動態成本，可分析動態成本的走勢；中間面積為動態凈利潤，可通過面積變化分析是動態凈利潤的變化情況；動態收入=動態成本+動態凈利潤，因此，上邊界線為動態收入，可分析動態收入的走勢。最后對上下邊界線進行標注，方便用戶的理解。

（3）利潤核心指標明細展示

主要思路：業務更喜歡在同一個頁面展示明細數據，而非通過下鉆到明細的方式，因此，制作項目利潤核心指標明細表，方便對各區域的明細數據進行查看和核對。
核心指標：動態收入、動態成本、動態凈利潤、動態凈利潤率、項目數、風險總數。
展示效果：使用明細表，將需要展示的維度和指標拖拽到數據中。

3、成本激勵分析

（1）成本激勵整體情況統計

主要內容：展示獲得成本激勵top10項目和獲得激勵項目主要分布的區域
核心指標：成本激勵金額
展示效果：

①成本激勵top10項目：以項目名稱為統計維度，以成本激勵金額為統計指標，選擇條形圖，按成本激勵金額的大小進行排序。

②區域激勵統計分析：以區域為統計維度，以成本激勵金額為統計指標，選擇矩形圖，按成本激勵金額的大小進行排序。

（2）統計及監控

主要思路：對風險項目數和四大類風險進行統計分析，實時掌握風險項目情況。
核心指標：整體風險項目數、四大類風險及其項目數。
展示效果：

①風險項目數統計：創建鉆取目錄“區域-省份-城市”，以其為統計維度，風險項目數為統計指標，制作柱形圖，添加平均值警戒線。

②四大類風險監控：以風險項目為統計維度，以風險項目數為統計指標，制作餅圖，將風險項目名稱、風險項目數、風險項目數占比放置到標簽。

（3）盈虧項目及激勵項目走勢分析

主要內容：分析盈利項目和虧損項目的近一年走勢，以及成本激勵項目數及激勵金額的近一年走勢。
核心指標：盈利項目凈利潤率、虧損項目凈利潤率、成本激勵項目數、成本激勵金額。
展示內容：

①盈利項目與虧損項目凈利潤率走勢圖：以日期（年月）為統計維度，盈利項目利潤率和盈利項目凈利潤率為統計指標，選擇自定義圖表，圖表類型依次選擇為矩形圖和餅圖，創意性地將常用的折線趨勢以圓點和矩形的形式展示，使整個駕駛艙的視覺展示更加豐富。

②成本激勵項目及激勵金額走勢：以日期（年月）為統計維度，以成本激勵項目數和成本激勵金額為統計指標，選擇自定義圖表，圖表類型選擇餅圖和折線圖，創意性地將常用的折線趨勢以圓點的形式展示，將常見的折線圖的曲線改為垂直線，通過垂直的長度，表達相鄰兩個月的激勵金額變化情況。

6、分析結論

項目利潤分析

①進度：各城市級別的利潤率集中在55%左右，達標率最低的是一線城市，達標率最高的是五線城市；各項目類型利潤率也集中在55%左右，達標率最低的是別墅項目，達標率最高的是商業項目。

②分布：四川省項目分布最多，數量為947個，利潤為207億元；區域05和區域10位于波士頓矩陣的第一象限，表示成本低，利潤高，可重點學習該區域的成本管控辦法。

③趨勢：2020年7月至2020年11月，項目成本和項目利潤呈現增長趨勢，并且于2020年11月到達了最高點，之后處于不規則波動狀態。

成本激勵分析

①排名：獲得成本激勵排名第一的項目為項目A021,激勵金額為480.5萬元；獲得激勵最多的區域為區域04，激勵金額為6036萬元。

②對比：在四類風險項目占比當中，利潤下滑項目和成本超支項目占比較大，都超過了30%；其中，風險項目最多的是區域04，風險項目最少的是區域01。

③趨勢：近一年成本激勵項目數和金額區域平穩，獲得激勵的項目數在900上下浮動，激勵金額在5000萬上下浮動。

7、項目價值

報表自動化，成本更節省

將利潤、成本、風險等指標通過固定報表和駕駛艙進行展示，避免重復報表工作，節省了大量的人力成本。預計節省成本為150025104=390萬/年。

數據可視化，決策更容易
通過觀察利潤、成本、風險等關鍵指標的對比、趨勢，可快速還原業務場景得出相應的業務問題結論，快速進行決策。

工具智能化，分析更合理

利用FineReport和FineBI組合拳同時出擊，根據業務需求合理選擇工具，同時提供自助分析的培訓學習支持，使得業務也能快速進行數據聯動、鉆取等OLAP分析。

最后

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總結

以上是生活随笔為你收集整理的成本管控难题怎么破？BI大神带你一步步拆解分析，节省成本390万的全部內容，希望文章能夠幫你解決所遇到的問題。

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