一、流程描述
FI期末結(jié)帳流程包括應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款、固定資產(chǎn)、管理會(huì)計(jì)結(jié)帳、總帳結(jié)帳等一系列結(jié)帳過程，對(duì)于年結(jié)增加了余額結(jié)轉(zhuǎn)及固定資產(chǎn)年度改變等動(dòng)作，通過月結(jié)及年結(jié)處理，出具各種會(huì)計(jì)報(bào)表；

具體流程如下：

(1) 財(cái)務(wù)部門

1 確定當(dāng)月薪資已預(yù)提完畢? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?

(2) 銷售與配銷

1? ???確定請(qǐng)款截止日(確定銷貨收入入帳截止日)? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?

2? ???確定出貨截止日? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?

(3) 物料管理：確定收發(fā)料(含成品)截止日? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?

(4) 應(yīng)收帳款：確定所有交易皆已過帳? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?

(5) 應(yīng)付帳款：確定所有付款需求皆已過帳? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???

(6)? ?? ? 固定資產(chǎn)? ?

1? ???執(zhí)行未驗(yàn)收設(shè)備結(jié)算? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???

2? ???執(zhí)行未驗(yàn)收設(shè)備資本化至固定資產(chǎn)? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???

3? ???確定所有固定資產(chǎn)皆已驗(yàn)收完畢? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?

4? ???執(zhí)行折舊? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?

5? ???在特殊情行下，執(zhí)行折舊調(diào)整(重新執(zhí)行折舊)? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?

(7)? ?? ? 總帳 (I)? ?

1? ???新的會(huì)計(jì)期間開帳? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?

2? ???執(zhí)行經(jīng)常性憑證? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?

3? ???輸入月底應(yīng)計(jì)憑證，并于次月初回轉(zhuǎn)? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?

4? ???對(duì)未結(jié)項(xiàng)目及外幣余額作外幣評(píng)價(jià)，并于次月初回轉(zhuǎn)? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?

5? ???確定其它系統(tǒng)取得的數(shù)據(jù)皆已過帳無誤? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?

6? ???檢查收入、費(fèi)用科目金額(如需調(diào)帳，則需打開該調(diào)整科目相關(guān)已關(guān)帳的會(huì)計(jì)期間)

7? ???檢查資產(chǎn)、負(fù)債科目金額(如需調(diào)帳，則需打開該調(diào)整科目相關(guān)已關(guān)帳的會(huì)計(jì)期間)

8? ???執(zhí)行資產(chǎn)、客戶、供貨商、物料、總帳等科目關(guān)帳? ?? ?? ?? ?? ???

(8) 成本會(huì)計(jì)? ?? ?? ?

1? ???產(chǎn)品成本計(jì)劃：確認(rèn)作業(yè)類型、工作站、制程、費(fèi)用估算等計(jì)劃成本? ?? ?? ?? ?

2? ???執(zhí)行成本中心周期性分?jǐn)?確認(rèn)原料及費(fèi)用(含折舊)是否已入系統(tǒng))? ?? ?? ?? ???

3? ???打印報(bào)表核對(duì)總帳金額及分?jǐn)偤笾杀局行馁M(fèi)用是否相符? ?? ?? ???

4? ???產(chǎn)品成本結(jié)算（工單結(jié)算）? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?

5? ???FI/CO/MM期間關(guān)帳? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?

(9) 總帳 (II)??

1? ???確認(rèn)期間關(guān)帳動(dòng)作已完成? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???

2? ???打印財(cái)務(wù)報(bào)表? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???

(10) 年底其它作業(yè)

1? ???會(huì)計(jì)師年度調(diào)整分錄入帳? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?

2? ???新的會(huì)計(jì)年度開帳? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?

3? ???系統(tǒng)設(shè)定新年度的憑證號(hào)碼范圍? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?

4? ???將總帳科目余額結(jié)轉(zhuǎn)下年度? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???

5? ???將客戶、供貨商等的未結(jié)項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)下年度? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?

6? ???檢查會(huì)計(jì)科目結(jié)轉(zhuǎn)入本年度的金額是否與上年度余額相符? ?? ?? ?? ?

7? ???固定資產(chǎn)年度關(guān)帳程序


二、? ?? ?? ?? ?? ?產(chǎn)成品月結(jié)流程

規(guī)范生產(chǎn)訂單計(jì)算工作的一個(gè)指引性流程，使生產(chǎn)訂單結(jié)算相關(guān)工作程序化制度化，明確相關(guān)部門之責(zé)任，實(shí)現(xiàn)及時(shí)準(zhǔn)確按分批法結(jié)算工單生產(chǎn)成本，步驟如下：

(1) 產(chǎn)品成本結(jié)算主要目的:為計(jì)算實(shí)際的產(chǎn)品生產(chǎn)成本及己投入未產(chǎn)出的價(jià)值(在制品)及差異值（標(biāo)準(zhǔn)成本制下）。

(2) 執(zhí)行結(jié)算前應(yīng)確認(rèn)數(shù)據(jù)是否均己入系統(tǒng):原料進(jìn)料、領(lǐng)出及費(fèi)用(包含固定資產(chǎn)折舊系統(tǒng)執(zhí)行)。

1.? ?? ?成本會(huì)計(jì)確認(rèn)MM作業(yè)是否完成。

2.? ?? ?成本會(huì)計(jì)確認(rèn)ＰＰ作業(yè)是否完成。

3.? ?? ? 實(shí)際發(fā)生費(fèi)用是否錄入、歸集正確。

4.? ?? ?執(zhí)行允許前期過帳(打開次月的帳,且于系統(tǒng)上勾記允許過上一期的帳,因?yàn)橐獙⒖純r(jià)和實(shí)際成本之差異值調(diào)入上一期.

5.? ?? ?引用費(fèi)用分?jǐn)偂⒎峙洹⒅剡^賬流程，確保三大費(fèi)用劃分正確。

6.? ?? ?引用作業(yè)價(jià)格計(jì)算流程，區(qū)分作業(yè)相關(guān)或不相關(guān)，進(jìn)行費(fèi)用的分割，計(jì)算出正確的實(shí)際作業(yè)價(jià)格。

7.? ?? ?進(jìn)行價(jià)格重估，將實(shí)際價(jià)格代替計(jì)劃價(jià)格。

8.? ?? ?進(jìn)行在制品結(jié)算，計(jì)算在制品價(jià)值。

9.? ?? ?進(jìn)行差異計(jì)算（CO模塊）。

10.? ???進(jìn)行訂單結(jié)算運(yùn)行測(cè)試。

11.? ???如測(cè)試結(jié)果正確則進(jìn)行正式運(yùn)行結(jié)算。

12.? ???進(jìn)行分析，與計(jì)劃比較并出具財(cái)務(wù)分析報(bào)表。 與50位技術(shù)專家面對(duì)面20年技術(shù)見證，附贈(zèng)技術(shù)全景圖

總結(jié)

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