1.遺留數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)帳日期(Legacy Data Transfer Date)

在系統(tǒng)切換前,需要指定資產(chǎn)轉(zhuǎn)帳日期，配置路徑請(qǐng)參考會(huì)計(jì)核算-〉資產(chǎn)數(shù)據(jù)傳輸-〉數(shù)據(jù)傳輸參數(shù)-〉日期說(shuō)明指定轉(zhuǎn)帳日期/最后結(jié)算的會(huì)計(jì)年度，系統(tǒng)設(shè)置資產(chǎn)轉(zhuǎn)帳日期為2006.09.30，資產(chǎn)初始主數(shù)據(jù)的建立可使用AS01/AS91,不同AS91可輸入結(jié)管價(jià)值(包括原值,累計(jì)折舊和本年折舊值)。

通常在資產(chǎn)年結(jié)后，AS91/AS92就不能再使用,除非你更改后臺(tái)的接管日期為當(dāng)前年度，也就是說(shuō)，假設(shè)在2007年3月, 資產(chǎn)年度2006年已經(jīng)結(jié)算，接管日期如依舊為2006.09.30,在2007年就不能再使用AS91 /AS92建立更改資產(chǎn)主數(shù)據(jù)。

也就是說(shuō)，轉(zhuǎn)換的遺產(chǎn)系統(tǒng)資產(chǎn)年度必須大于最新結(jié)算會(huì)計(jì)年度，使用的好處在于，對(duì)歷史資產(chǎn)可以導(dǎo)入其原值，以前年度累計(jì)折舊和本年度累計(jì)折舊，而采用一般的后資本化不能輸入本年度累計(jì)折舊，因此，有的用戶喜歡更改后臺(tái)的遺留資產(chǎn)轉(zhuǎn)移日期從而能夠使用AS91。

2.資本化日期（Capitalization Date)

可以手工輸入資本化日期,或者如果不輸入,則通常默認(rèn)寫(xiě)入資產(chǎn)第一次購(gòu)置時(shí)輸入資產(chǎn)價(jià)值日。

3.資產(chǎn)起息/價(jià)值日(Asset Value Date)

如果資產(chǎn)發(fā)生多次“購(gòu)置”（即原值增加），每次業(yè)務(wù)都對(duì)應(yīng)一資產(chǎn)價(jià)值日。

4.資產(chǎn)首次購(gòu)置日(Asset First Acquisition Date)

資產(chǎn)在整個(gè)生命周期，可能發(fā)生多次購(gòu)置/增值，資產(chǎn)主數(shù)據(jù)中寫(xiě)入第一次的資產(chǎn)價(jià)值日。

5.資產(chǎn)不活動(dòng)日期(Asset Deactivation Date)

常,比如在建工程資本化資產(chǎn)業(yè)務(wù)Tcode:OAXG可定義在建工程轉(zhuǎn)資后自動(dòng)將該在建工程設(shè)置為不活動(dòng),設(shè)置為不活動(dòng)的在建工程在沒(méi)去掉不活動(dòng)日期前再不能進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。

6.計(jì)劃報(bào)廢日期(Plan Retirement Date)

7.資產(chǎn)采購(gòu)日期(Purchase Order Date)

8.資產(chǎn)停用日期(Asset Shutdown Date)

可設(shè)置資產(chǎn)開(kāi)始停用日期， SAP的資產(chǎn)默認(rèn)折舊邏輯是在停用后啟用后的當(dāng)期將以前的折舊全部補(bǔ)提。新準(zhǔn)則規(guī)定停用的資產(chǎn)照提折舊，通常，企業(yè)不使用和不需用等停用的資產(chǎn)照提折舊,在領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)同意決策下達(dá)前，除非停用資產(chǎn)報(bào)廢，應(yīng)作為正常的資產(chǎn)管理，繼續(xù)提取折舊,否則，立即停提折舊的處理方法會(huì)帶來(lái)前期報(bào)表賬實(shí)不符和有利用停用資產(chǎn)故意調(diào)節(jié)利潤(rùn)之嫌。

9.折舊計(jì)算開(kāi)始日期（Depreciation Calculation Start Date）

作為系統(tǒng)的一般規(guī)則，系統(tǒng)從第一次購(gòu)置過(guò)帳的資產(chǎn)價(jià)值日中確定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的資本化日期(如果未填寫(xiě)的話), 資本化日期再結(jié)合資產(chǎn)的折舊碼配置來(lái)確定資產(chǎn)的折舊計(jì)算開(kāi)始日期，根據(jù)國(guó)內(nèi)準(zhǔn)則規(guī)定：當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，從下月起計(jì)提折舊；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊，從下月起不提折舊;無(wú)形資產(chǎn)從購(gòu)置當(dāng)月就開(kāi)始計(jì)提攤銷(xiāo)。

在資產(chǎn)主記錄中可以直接修改折舊開(kāi)始計(jì)算日期,這個(gè)優(yōu)先級(jí)是最高的。

接下來(lái),以一個(gè)業(yè)務(wù)實(shí)例來(lái)大致說(shuō)明這幾個(gè)日期的關(guān)系,假設(shè)集團(tuán)2007.03.30號(hào)從公司A將某設(shè)備挑撥到公司B,需要在新公司B記錄劃撥資產(chǎn)原值/已提折舊,如A/B在同一SAP Client,為了簡(jiǎn)便操作,可使用Tcode:ABT1N, 現(xiàn)倆公司代碼分布在不同服務(wù)器,則可使用后資本化操作處理。

步驟如下：

(1)．建立資產(chǎn)主數(shù)據(jù)(Tcode:AS01)

分別為資產(chǎn)的資本化日期(假設(shè)設(shè)置默認(rèn)值2007.04.05)、資產(chǎn)首次購(gòu)置日、資產(chǎn)不活動(dòng)日期、資產(chǎn)計(jì)劃報(bào)廢日期和資產(chǎn)采購(gòu)日期。

(2).定義后資本話資產(chǎn)業(yè)務(wù)類(lèi)型(Tcode:AO77)

可復(fù)制默認(rèn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)類(lèi)型400為企業(yè)所需要的后資本化資產(chǎn)業(yè)務(wù)類(lèi)型,比如,處于報(bào)表取數(shù)和資產(chǎn)的精細(xì)化管理目的,將固定資產(chǎn)后資本化業(yè)務(wù)細(xì)分為后資本化固定資產(chǎn)-投資轉(zhuǎn)入、后資本化固定資產(chǎn)-融資租入、后資本化固定資產(chǎn)-系統(tǒng)內(nèi)有償調(diào)入 、后資本化固定資產(chǎn)-盤(pán)盈、后資本化固定資產(chǎn)-接收集團(tuán)外單位捐贈(zèng) 、

后資本化固定資產(chǎn)-接收集團(tuán)內(nèi)公司無(wú)償撥入 、后資本化固定資產(chǎn)-非貨幣性交易 、后資本化固定資產(chǎn)-集團(tuán)內(nèi)公司有償撥入 和后資本化固定資產(chǎn)-其他等.

(3).使用雜項(xiàng)購(gòu)置獲取資產(chǎn)(Tcode:ABSO +資產(chǎn)業(yè)務(wù)類(lèi)型400或自定義后資本化業(yè)務(wù)類(lèi)型)

假設(shè)ABSO的初始屏幕的過(guò)帳日期Posting Date為2007.03.30,資產(chǎn)價(jià)值日期設(shè)置為2007.02.01(如圖-[1]),系統(tǒng)會(huì)出現(xiàn)AA 348的消息,提示資產(chǎn)的價(jià)值日比第一步資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的日期2008.04.05要早。

AA 348消息可使用Tcode: OBA5將其設(shè)置為警告，本例AA 348警告消息如下:

Value date earlier than asset capitalization date

Message no. AA348

Diagnosis

The asset value date20070201for the transaction is before the capitalization date20070405of the asset 500000000066 0000.

(4).更改折舊開(kāi)始計(jì)算日期(Tcode:AS02)

資產(chǎn)在ABSO后，首次購(gòu)置日為ABSO輸入的資產(chǎn)價(jià)值日(首次購(gòu)置的資產(chǎn)價(jià)值,資產(chǎn)可能有多次購(gòu)置),因?yàn)锳BSO的過(guò)帳日期為2007.03.30,所以購(gòu)置年度為2007/03期,現(xiàn)在來(lái)看看資產(chǎn)折舊開(kāi)始日期，從下圖中可以資產(chǎn)折舊開(kāi)始計(jì)算日為資產(chǎn)主數(shù)據(jù)資本化日期2007.04.05的下期2007.05.01。

也就是說(shuō)，資產(chǎn)生命周期中，如其原值發(fā)生多次“購(gòu)置”，而資產(chǎn)主數(shù)據(jù)未填寫(xiě)任何日期，則第一次發(fā)生購(gòu)置的資產(chǎn)價(jià)值日將填寫(xiě)入資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的資本化日期和首次購(gòu)置日，同時(shí)資本化日期+折舊碼設(shè)置的計(jì)提折舊算法（按國(guó)內(nèi)準(zhǔn)則即無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置當(dāng)期計(jì)提攤銷(xiāo)，固定資產(chǎn)下月開(kāi)始折舊）來(lái)決定資產(chǎn)的折舊開(kāi)始計(jì)算日。如上圖，如果你將折舊開(kāi)始計(jì)算日手工更改為2007/06/01，則資產(chǎn)折舊從6月才開(kāi)始。

系統(tǒng)默認(rèn)日期推算邏輯（假設(shè)無(wú)人工干預(yù)）：

I.第一次資產(chǎn)記帳的資產(chǎn)價(jià)值日 = 資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的資本化日期 = 主數(shù)據(jù)的首次購(gòu)置日 。

II.資產(chǎn)折舊開(kāi)始日期 = 資本化日期當(dāng)期第1天/資本化日期下月第1天，分別對(duì)應(yīng)于無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)/固定資產(chǎn)的折舊，由Tcode：AFAMP維護(hù)期間控制決定。

III.資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的資本化日期和折舊折舊開(kāi)始計(jì)算日期以手工更改優(yōu)先級(jí)最高(人工干預(yù)).

(5).報(bào)廢的資產(chǎn)價(jià)值日(Tcode:ABAVN)

繼續(xù)以上例資產(chǎn)為例,假設(shè)資產(chǎn)折舊開(kāi)始計(jì)算日為2007.05.01,在2007.03.30做資產(chǎn)報(bào)廢,報(bào)廢業(yè)務(wù)的資產(chǎn)價(jià)值日為2007.06.18，如下圖。

報(bào)廢后Tcode：AS03檢查資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，資產(chǎn)的不活動(dòng)日期設(shè)置為報(bào)廢的資產(chǎn)價(jià)值日2007.06.18,Tcode: AO74定義報(bào)廢資產(chǎn)業(yè)務(wù)類(lèi)型時(shí)設(shè)置了報(bào)廢后即關(guān)閉資產(chǎn),所以資產(chǎn)價(jià)值日自動(dòng)寫(xiě)入報(bào)廢資產(chǎn)主數(shù)據(jù)不活動(dòng)日期,也就是說(shuō)從2007/05開(kāi)始提折舊知道2007/06結(jié)束。

如果企業(yè)需預(yù)先對(duì)待報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行清理（折舊還需續(xù)提幾個(gè)月），在報(bào)廢時(shí)可將資產(chǎn)價(jià)值日滯后。根據(jù)國(guó)內(nèi)準(zhǔn)則，提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，不再補(bǔ)提折舊,上面的業(yè)務(wù)實(shí)際不大符合國(guó)內(nèi)習(xí)慣，估計(jì)沒(méi)有誰(shuí)閑的無(wú)聊會(huì)事先搞資產(chǎn)報(bào)廢玩。

當(dāng)然，報(bào)廢當(dāng)月還需提一次折舊，正符合“資產(chǎn)減少當(dāng)月照提折舊”，資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)直接將賬面余額全部轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理，假設(shè)某資產(chǎn)原值10000元，報(bào)廢前累計(jì)折舊2000元，每月折舊額為80.83元，則分錄如下：(假設(shè)無(wú)任何清理費(fèi)用)

Dr: 固定資產(chǎn)累計(jì)折舊 2080.83 (報(bào)廢當(dāng)期最后提一次月折舊)

??? 固定資產(chǎn)清理7919.17

Cr: 固定資產(chǎn)原值 10000

(6).相信通過(guò)上面的幾個(gè)實(shí)例，讀者對(duì)資產(chǎn)的各種日期會(huì)有個(gè)比較清晰的認(rèn)識(shí)。

最后，如何能在建立資產(chǎn)時(shí)資本化日期和折舊開(kāi)始計(jì)算日期能手工輸入

總結(jié)

以上是生活随笔為你收集整理的SAP固定资产的几个关键日期的全部?jī)?nèi)容，希望文章能夠幫你解決所遇到的問(wèn)題。

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