每到月末，財務上都要進行月結，SAP上月結處理的步驟不少，我們將會在以后的章節花一遍著重要學習一下，今天這里我們來看看月結時關于外幣記帳的憑證生成的分錄。我們來假想如下個場景
1，假如2010年10月5號，美元：人民幣為1：6。公司花100USD從國外進了原材料分錄為
借：原材料(100USD)? ?? ?貸：應付款(100USD)


對應的人民幣分錄為
借：原材料(600RMB)? ?? ?貸：應付款(600RMB)



2，到了2010年10月31號，美元升值了，此時比為美元：人民幣為1：7。這時候正好也是月底了，我們要用F.05做外匯評估，生成分錄為
借：評價損(100RMB)? ?? ?貸：應付帳款調整頓(100RMB)
解釋：為什么會生成這個分錄呢，我們這樣理解吧，因為美元升值了，原本我們為付600元就行了，現在要付700元，多付了100元，產生了損失，即損要增加100元。貸方為調整科目。此設定T-CODE為OB09，關于設定我們在FICO的后臺設定教程里有SAP培訓，請參看相應章節。

3，到了2010年11月1號，因為上面是評估的，所以在月初我們要把上面的分錄沖回，這一步是系統自動做的。
借：應付帳款調整頓(100RMB)? ?? ?貸：評價損(100RMB)

4，到了2010年11月15號，收到了供應商的發票了，我們要真正的支付對方的錢了。這時的匯率為美元：人民幣為1：6.5。生成的分錄為
借：應付款(100USD)? ?? ?貸：原材料(100USD)
對應的人民幣分錄為
借：應付款(600RMB)? ?? ?貸：現金(650RMB)
? ?? ?實現損(50RMB)
實現損科目也是在OB09里設定的。

注：在新的版本里的外幣評估是下面的畫面：





其中選了第二個



就只評估GNB，
選了第三



個后，GNB和BNG都評估

GNB (goods received, not invoiced)
BNG (Goods invoiced, not received).

總結

以上是生活随笔為你收集整理的月末外币评估的全部內容，希望文章能夠幫你解決所遇到的問題。

如果覺得生活随笔網站內容還不錯，歡迎將生活随笔推薦給好友。