第一部分 筆試
一、填空題（每空2分，共40分）
1、利潤中心在（ ）時建立，但是，當( )時就需要維護成本中心。
2、成本中心用來收集(成本 )和(費用 )。
3、利潤中心的維護申請由(地市局)提出，由(省公司財務部)統一負責維護。
4、創建成本中心的事務代碼是（ KS01 ）。
5、內部定單是用于(統計、歸集成本和費用)而收集相關成本的載體。
6、項目成本轉在建工程的事務代碼是（ CJ88/CJ8G ）。
7、固定資產主數據維護，與實物的（類型）保持一致。
8、修改固定資產成本中心、使用狀態等信息時需要修改（間隔 ）。
9、修改固定資產是在事務代碼（AS02 ）中進行的。
10、對于盤盈業務，首先判斷盤盈是否為（ 會計差錯 ），非會計差錯直接計入“營業外收入”。對于是由會計差錯造成的盤盈資產判斷是否屬于（ 當前年度資產 ）。
11、固定資產手工價值調整的事務代碼是（ ABMA ） 。
12、固定資產計劃外折舊的事務代碼是（ ABAA ）。
13、查詢固定資產價值的事務代碼是 ( AW01N )。
14、拆分固定資產的事務代碼是（ ABUMN ）。
15、項目成本轉在建工程時，不需要維護結算規則，系統自動維護，結算方式為（ 自動），轉固定資產時需手工維護結算規則，結算方式為（ 完全結算） 。
16、固定資產合并的事務代碼是（ABUMN）。
17、查詢收發料生產的會計憑證的事務代碼是（ ZFIRGB066 ）。
18、資產卡片所對應的科目將無法手工記帳，賬務處理只能通過（ 資產卡片號明細 ）來進行帳務處理。
19、統購物資的（ 發票校驗）是觸發五聯單必要條件。
20、省公司330KV項目核算，核算主體在（ 省公司），項目最終只形成在建資產，通過撥付將形成的資產撥付到市局
21、市局110KV項目核算，核算主體為（地市局），最終在市局形成新的固定資產。
22、地市公司代建省公司項目，項目WBS結構創建在（ 省公司 ），并在WBS結點中增加（地市公司待建 ），用以歸集各地市公司代建成本，省公司發生的其他項目成本按照正常記賬處理。各代建地市公司根據代建項目創建虛擬WBS結構，各地市公司發生的項目成本，月末結轉至“上級撥入資金-代建省公司”，通過其過渡轉入“上級撥入資金”將項目、成本上轉省公司。省公司收到基層單位轉來的在建工程計入“項目成本—WBS（代建）”，月末統一轉在建。

二、 簡答題
1、發票校驗（MIRO）時，要求在抬頭文本字段輸發票號；如果發票很多時（連號/不連號），如何輸入？
發票校驗時，如果發票連號，在抬頭文本處輸入發票的段，如9000137—9000142，如果發票不連號，分別輸入，用逗號或者分號隔開。
2、如何查看當月計提折舊？
Aw01n
Zfirgb067
ABAP
3、請簡述固定資產報廢、對外出售和盤虧三種業務系統操作的相同點和不同點。
相同點：資產的減少，
不同點：報廢、對外銷售ABAVN，業務類型不同。盤虧是ABAON
參考答案：
四、固定資產報廢
1、ABAVN固定資產報廢處理（借：累計折舊 固定資產清理 貸：固定資產）（憑證類型：AA 事務類型：Y01 根據實際情況可選擇部分報廢，點擊部分報廢）
生成會計憑證，可通過FB03查詢會計憑證。
若該資產存在減值損失，減值準備會一并沖銷。
2、FB50過賬 （借：營業外支出 貸：固定資產清理）
五、固定資產處置
1、ABAVN固定資產處置（借：累計折舊 固定資產清理 貸：固定資產）（憑證類型：AA 事務類型：Y52 根據實際情況可選擇部分處置，點擊部分處置）
2、FB50 殘值收入、清理費用等，然后轉賬（借：營業外支出 貸：固定資產清理）
六、固定資產盤點-盤虧
1、ABAON
? 資產價值日：該資產盤虧入帳的當天，即憑證的記帳日期
? 來自NBV的收入：折舊方式的選擇，01帳面折舊
? 事務類型：Y09：盤虧；Y59：盤虧-當年購置。
? 系統配置科目：待處理財產損益
2、FB50 借：營業外支出 貸：待處理財產損益
4、請簡述統購物資的過程。
第一步：項目或者一般采購需求生成采購訂單
第二步：如果是市局項目，物資總公司采購后入庫到市局現場庫或者倉庫，市局在系統中做收料操作，形成財務憑證
借：工程物資 （原材料） 市局利潤中心
貸 ：應付暫估
貸：應付暫估-采購管理費
貸：應付暫估-運雜費
第二步：如果是分局目，物資總公司采購后入庫到分局項目現場，市局在系統中做收料操作，形成財務憑證
借：工程物資 （原材料） 分局利潤中心
貸 ：應付暫估
貸：應付暫估-采購管理費
貸：應付暫估-運雜費
借：內部往來-集成 市局
貸： 內部往來-集成 分局
第三步：發料到項目工程物資進入項目成本，形成憑證
借：項目成本
貸： 工程物資
第四步：發票校驗
借：應付暫估
借：應付暫估-采購管理費
借：應付暫估-運雜費
貸：省公司（其他應付款-投資性）
貸：物資總公司
貸：物資供應處
第五步：市局收到省公司的物資撥付憑證
借：省公司
貸： 上級撥入資金
第六步：如果是分局項目形成的統購物資，則在月末需要調整入庫時形成內部往來，市局憑證為 借：撥付所屬 貸：內部往來 分局 憑證為：借內部往來 貸 上級撥入資金
5、請簡述固定資產在不同公司代碼之間調撥的過程。
資產調出方：
1、ABAVN 將固定資產凈值轉入“固定資產清理”類型：AA 事務類型：Y07
借：固定資產清理 累計折舊 貸：固定資產
2、FB50 借：上級撥入資金-資本公積 貸：固定資產清理
資產接受方
1、AS01創建固定資產卡片（如果是以前年度資產，須選擇“資本化記賬”）
2、ABSO類型：AA 事務類型：X30 記賬金額：撥入資產原價 資產價值日：資產首次資本化日期（在調出方） 沖銷科目：資本公積-無償掉入資產
資產調撥雙方的上級單位同時進行記賬處理，調整資產調撥雙方的“撥付所屬資金”

第二部分 上機操作題
1、2008年8月省公司科信部需購IBM筆記本電腦1臺，經主管領導批準，科信部向宏大電腦公司采購，采購價10000元。憑證結果：
借：固定資產
貸：應付賬款
記錄：
供應商：_________________ 固定資產卡片: ___________________憑證編號：_________________

2、手工計提折舊上題固定資產折舊1000元。
3、經申請批準，對當月購置汽車一輛作報廢處理，購置價200000元。
憑證編號：_________________
4、08年1月購置筆記本購置價10000元，08年8月出售，出售價5000元。
憑證編號：_________________
5、08年8月盤盈應于07年1月資產1臺，價值100000元
憑證編號：_________________
6、審計調整某固定資產價值10000元。
憑證編號：_________________
7、完成某固定資產在同一公司代碼下的不同利潤中心之間的調撥。
憑證編號：_________________

總結

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