SAP 币别设置
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SAP一貫號(hào)稱其產(chǎn)品國際普遍適用性強(qiáng),適合各種會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和多貨幣記帳,在貨幣處理上下足了工夫, SAP預(yù)置了多種貨幣類型,見上圖(Tcode:OMX6),常見的貨幣類型有:
00: 憑證貨幣,也叫記帳貨幣,SAP系統(tǒng)中1個(gè)憑證有且只能有1個(gè)記帳貨幣。
10: 公司代碼貨幣,即本位幣(第1本位幣),也叫FI貨幣,SAP還允許設(shè)置另2個(gè)附加本位幣。
30: 集團(tuán)貨幣,通常是集團(tuán)所在地國家?guī)欧N(也可直接設(shè)置為如USD這樣的硬通貨)，通常也作為控制范圍貨幣。
A0: 財(cái)務(wù)管理范圍貨幣，或稱為預(yù)算貨幣。
B0: 經(jīng)營范圍貨幣，獲利分析貨幣。
(2).公司代碼貨幣和控制范圍貨幣(FI貨幣和CO貨幣):
使用多數(shù)國內(nèi)管理軟件，通常不大會(huì)涉及貨幣的選擇問題，舉個(gè)實(shí)例，假設(shè)國內(nèi)某公司(本位幣為RMB，公司代碼9000)同時(shí)在境外擁有2家子公司,子公司代碼B設(shè)置香港（本位幣為HKD，公司代碼9001）,子公司代碼C處在美國（本位幣為USD，公司代碼9005）,使用單機(jī)版的國內(nèi)財(cái)務(wù)軟件，不存在所謂的控制范圍貨幣（CO貨幣），貨幣設(shè)置毫無懸念， SAP則從組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)處理和數(shù)據(jù)存儲(chǔ)上就區(qū)分出財(cái)務(wù)和管理模塊，對外法定報(bào)表和內(nèi)部管理報(bào)表詳加考慮，也迎合了大型的跨地域的集團(tuán)性公司的需求。
SAP的FI和CO模塊分別對應(yīng)到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和成本管理，組織架構(gòu)上，一個(gè)控制范圍（CO基本組織架構(gòu)）可以包含多個(gè)公司代碼（FI會(huì)計(jì)核算最小單元），組織架構(gòu)上兩者發(fā)生聯(lián)系；FI實(shí)際過帳時(shí)，建立了初級成本要素(成本要素可理解為CO科目)的損益科目將同時(shí)自動(dòng)過帳到CO模塊，形成CO實(shí)際值，FI和CO業(yè)務(wù)上發(fā)生聯(lián)系。當(dāng)然，除此以外，CO還保存有統(tǒng)計(jì)、計(jì)劃和預(yù)算數(shù)據(jù)。
現(xiàn)在，來探討SAP控制范圍貨幣的設(shè)置，通常的做法有2種:
單一控制范圍：
一是只設(shè)置1個(gè)控制范圍，控制范圍貨幣設(shè)置為RMB,在本例中，將ABC 3個(gè)公司代碼全部分配到該控制范圍。
例1：
現(xiàn)在，公司代碼9005（本位幣USD）2009/01（當(dāng)期匯率6.7）和2009/02（當(dāng)期匯率6.6）分別發(fā)生10,000USD差旅費(fèi)（67000RMB）和10,000 USD差旅費(fèi)（66000RMB）， 使用Tcode:S_ALR_87013611默認(rèn)只能看到控制范圍貨幣RMB金額,SAP允許用戶使用貨幣折算，如2009/03月(當(dāng)期匯率6.5)需查看2009/01-02的累計(jì)發(fā)生額，使用貨幣轉(zhuǎn)換將控制范圍貨幣RMB轉(zhuǎn)換為USD,你只能看到的轉(zhuǎn)換后的USD金額為(66000+67000)/6.5=20,461.54USD,顯然這不是所要的結(jié)果，因?yàn)閷?shí)際累計(jì)發(fā)生的差旅費(fèi)僅為20，000USD。
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*如上圖，選擇菜單環(huán)境->選項(xiàng)->一般設(shè)置下的“專家方式”，就能對CO金額進(jìn)行報(bào)表顯示貨幣轉(zhuǎn)換,選擇一包含整個(gè)控制范圍各公司代碼下的成本中心組就能看匯總的成本分析報(bào)表，當(dāng)然會(huì)出現(xiàn)折算差異。
例1就是設(shè)置1個(gè)控制范圍的一大缺點(diǎn)（當(dāng)然這有解決方法，稍后詳細(xì)介紹），簡單總結(jié)1下設(shè)置1個(gè)控制范圍的缺點(diǎn)：
(a).匯率和貨幣轉(zhuǎn)換引起的各種問題,關(guān)于匯率，曾有這么個(gè)問題，集中在一起的公司代碼A/B/C對USD/RMB的匯率同一期有不同的要求,SAP的匯率只能針對到憑證類型（OBA7定義憑證類型時(shí)已默認(rèn)識(shí)使用平均匯率類型M），很難滿足此類要求。
(b).成本中心計(jì)劃（Tcode:KP06）默認(rèn)只能使用控制范圍貨幣RMB。
(c).作業(yè)類型（Tcode:KP26）及其他計(jì)劃默認(rèn)只能使用控制范圍貨幣RMB。
(d).使用默認(rèn)報(bào)表查看成本費(fèi)用類報(bào)表十分不方便。
(e).關(guān)閉CO期間(Tcode:OKP1)影響其他公司,同一控制范圍的集中服務(wù)器都有這個(gè)問題。
(f).CO相關(guān)權(quán)限控制方面不如分離的多個(gè)控制范圍靈活。
單一控制范圍的優(yōu)點(diǎn)在于，很容易跨公司代碼進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)?#xff0c;如在珠三角地區(qū)，屬于在港注冊（本位幣HKD）卻在內(nèi)地工作的港方人員的人工成本可以分?jǐn)偟疆a(chǎn)品上（生產(chǎn)企業(yè)在內(nèi)地注冊），如果存在此類業(yè)務(wù)，就不得不使用單一控制范圍，簡單總結(jié)單一控制范圍的優(yōu)點(diǎn)：
(a).實(shí)現(xiàn)同一控制范圍下的跨公司代碼費(fèi)用分?jǐn)偂?/p>
(b).雖然在單個(gè)公司代碼層查看成本分析類報(bào)表不方便，但在總部（或母公司）層面查看各公司的匯總報(bào)表相對方便，無需切換控制范圍，當(dāng)然也存在匯率轉(zhuǎn)換問題。
(c).相關(guān)增強(qiáng)接口比較容易控制。
多控制范圍：
通常根據(jù)區(qū)域或不同本位幣分別設(shè)置控制范圍，從CO角度，設(shè)置的多個(gè)控制范圍間很難進(jìn)行業(yè)務(wù)交互，因?yàn)榭刂品秶浅杀竟芾淼幕締挝?#xff0c;CO的各項(xiàng)業(yè)務(wù)交易都是基于控制范圍。對照單一控制范圍，簡單總結(jié)一下多控制范圍的優(yōu)缺點(diǎn)：
優(yōu)點(diǎn)：
（a）.財(cái)務(wù)本位幣和成本控制范圍貨幣完全一致，不會(huì)出現(xiàn)匯率轉(zhuǎn)換差異問題。
?(b).由于控制范圍貨幣和本位幣一致，標(biāo)準(zhǔn)的CO報(bào)表直接就可使用。
?(c).分離的控制范圍權(quán)限管理方便，CO期間關(guān)閉不會(huì)互相影響。
缺點(diǎn)：
(a).集團(tuán)境外公司的不同幣種越多，則建立的控制范圍越多。
(b).比如存在一套財(cái)務(wù)人馬處理不同公司的帳務(wù)，則需頻繁切換控制范圍。
????(c).無法直接進(jìn)行不同控制范圍下的跨公司代碼費(fèi)用分?jǐn)偂?/p>
（3）.附加本位幣和幣種數(shù)據(jù)存儲(chǔ)分析
?????單一還是多控制范圍？決定這個(gè)問題前研究一下SAP的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)，其實(shí)很簡單，只要看看如下幾個(gè)表就可：
?BKPF/BSEG: 會(huì)計(jì)憑證主表
BSEG-WRBTR:憑證貨幣金額/記帳貨幣金額
BSEG-DMBTR:本位幣金額/法定報(bào)表金額
BSEG-DMBE2:第2本位幣金額
BSEG-DNBE3:第3本位幣金額
?COBK/COEP:成本憑證主表
?COEP-TWAER:交易貨幣幣別
COEP-WTGBTR:交易貨幣金額
COEP-OWAER:對象貨幣(成本對象貨幣幣別)
COEP-WOGBTR:對象貨幣金額
COEP-WKGBTR:成本控制范圍貨幣金額
例2:
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如上圖，假設(shè)公司代碼9005（本位幣USD）,屬于控制范圍9005（控制范圍貨幣RMB）,某成本中心發(fā)生兩筆費(fèi)用，1000USD勞務(wù)費(fèi)和1000RMB咨詢費(fèi)，則兩筆費(fèi)用在CO數(shù)據(jù)（COEP表）如下存儲(chǔ)：
1000USD：TWAER交易貨幣USD, OWAER對象貨幣USD(即成本中心貨幣)
??????????WTGBTR交易貨幣金額1000USD，WOGBTR對象貨幣1000USD
WKGBTR成本控制范圍貨幣金額 6800RMB（匯率6.8）
1000RMB：TWAER交易貨幣RMB, OWAER對象貨幣USD(即成本中心貨幣)
??????????WTGBTR交易貨幣金額1000RMB，WOGBTR對象貨幣147.06USD
WKGBTR成本控制范圍貨幣金額 1000 RMB
*對象貨幣意思就是成本對象的貨幣,通常默認(rèn)就是公司代碼貨幣,如某成本中心屬于某公司代碼,成本中心的對象貨幣就是該公司代碼的本位幣,同樣如果某實(shí)際內(nèi)部訂單屬于某公司代碼,其對象貨幣也是該公司代碼對應(yīng)的本位幣,現(xiàn)在，假設(shè)該內(nèi)部訂單做某預(yù)算,該預(yù)算被多個(gè)不同本位幣的公司代碼耗用,則該訂單可以設(shè)置另外的對象貨幣，這種業(yè)務(wù)應(yīng)該非常稀少，故幾乎可以認(rèn)為對象貨幣就是公司代碼貨幣。
GLT0:舊總帳科目匯總表
TSL*：憑證幣科目匯總額
HSL*：本位幣科目匯總額
KSL*：集團(tuán)貨幣科目匯總額（通常設(shè)集團(tuán)貨幣為第1附加本位幣）
FAGLFLEXT：新總帳匯總表
??????TSL*：憑證幣科目匯總額
HSL*：本位幣科目匯總額
KSL*：集團(tuán)貨幣科目匯總額
OSL*??第四貨幣(附加本位幣)科目匯總額
BCS報(bào)表的數(shù)據(jù)抽取：
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如上圖，以成本中心的實(shí)際增量數(shù)據(jù)源0CO_OM_CCA_9為例,Tcode:RSA3測試?yán)?的抽取結(jié)果如上,COEP表的2行根據(jù)不同的貨幣類型變成了3行, 結(jié)果和COEP表完全一致。其中貨幣類型20為成本控制范圍貨幣，還可以看到對象貨幣就是公司代碼貨幣10。也就是說，BW總是可隨時(shí)取到各種幣別的數(shù)據(jù)，在報(bào)表項(xiàng)目中，我們通常將報(bào)表分公司代碼層次和
總部/母公司/事業(yè)部層次，以美國的公司代碼9005的招待費(fèi)為例，該公司各級部門主管可能需要看到本部門各員工發(fā)生的招待費(fèi)用；對公司高層，則通常只需看到各部門的招待費(fèi)匯總額就可，報(bào)表貨幣當(dāng)然為USD，對于其母公司，則通常需要公司代碼9005經(jīng)過外幣報(bào)表折算后的RMB報(bào)表進(jìn)行法定合并，成本費(fèi)用類報(bào)表通常并不折騰合并，貨幣統(tǒng)一為RMB后匯總一下瞧瞧，“國內(nèi)管理主要依據(jù)報(bào)表”，報(bào)表不能出具麻煩就很大，當(dāng)然，如果母公司領(lǐng)導(dǎo)感興趣，也可以下鉆追溯一下9005公司層次的USD報(bào)表看看也未尚不可，最好能追溯到ERP的原始數(shù)據(jù)，這是做數(shù)據(jù)倉庫的終極目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)很難！
*為什么Tcode：OKKP中設(shè)置30為成本控制范圍貨幣到此成了20呢？這樣理解，即使你OKKP設(shè)置10為控制范圍貨幣實(shí)際上最終還是會(huì)換成20，20是控制范圍的最終表示貨幣類型。
（4）.單一還是多控制范圍
理解了前幾部分后,就可以根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)決定使用單一還是多個(gè)控制范圍,技術(shù)上配置很簡單,OKKP在分配控制時(shí)間可選擇1(控制范圍和公司代碼相同)和2(跨公司成本核算),如下圖。
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個(gè)人建議，如果境外公司不存在成本中心/作業(yè)計(jì)劃、復(fù)雜的生產(chǎn)成本結(jié)算和跨公司費(fèi)用分?jǐn)?#xff0c;還是使用單一控制范圍為好，特別是境外的業(yè)務(wù)全部集中在一臺(tái)服務(wù)器上，或者我們需要往這臺(tái)集中服務(wù)器上載其他的財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，除非確實(shí)必要分開，將幾個(gè)雞蛋放在1個(gè)欄子中畢竟好照顧一點(diǎn)。
（5）.彌補(bǔ)單一控制范圍的缺陷
?通過上面分析,從自開發(fā)報(bào)表和BW中，總是能取到實(shí)際所需貨幣類型的數(shù)據(jù)，再以USD公司代碼9005為例,假設(shè)其歸屬到單一控制范圍貨幣RMB。
(a).自開發(fā)的成本分析報(bào)表總能取成本對象貨幣值，9005公司代碼費(fèi)用分析通常只要USD,如果想折算到RMB,FI層面可看附加本位幣,CO層次可看控制范圍貨幣。
(b).BW層的公司代碼報(bào)表當(dāng)然也取10貨幣類型，到了總部層次，需要轉(zhuǎn)換RMB，只需要在例程中直接乘上報(bào)表匯率就可。
復(fù)制S_ALR_87013611顯示USD，如圖，選擇技術(shù)信息就能知道對應(yīng)的報(bào)表名稱，
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?或者，直接Tcode：GRR1建立成本中心報(bào)表，讓報(bào)表顯示對象貨幣金額就可，細(xì)節(jié)省略。
（6）.SAP的購匯處理
SAP的憑證每次只能使用1個(gè)記帳貨幣，現(xiàn)在要使用美金購買歐元,如何處理?
解決方案：建立一中間銀行科目（注意Tcode:FS00設(shè)置科目貨幣為RMB）
??假設(shè)10000 USD購買6800歐元，操作如下：
??a. USD轉(zhuǎn)出, 憑證貨幣USD，假設(shè)系統(tǒng)中USD/RMB的平均匯率6.75。
?????Dr：??中間科目??10000 USD?????67500RMB
??????Cr:??USD存款???10000 USD????67500RMB???
?b. EURO元購入, 憑證貨幣EURO, SAP系統(tǒng)中EURO/RMB平均匯率10, 為了在本位幣層
???平衡中間科目，手工計(jì)算出EURO/RMB平均匯率為9.9264, 或者直接手工將RMB數(shù)改為67500元，參考分錄如下：
?????Dr:??EURO存款??6800歐元????67500RMB
??????Cr: 中間科目??6800歐元??????67500RMB
??期末外幣評估業(yè)務(wù)交易時(shí)不評估中間銀行科目,否則那10000USD和6800歐元根據(jù)評估匯率將總是存在匯兌差額,此特定的中間過渡科目實(shí)際上應(yīng)作為表外科目。
總結(jié)
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