采購寄售（Consignment）是企業要求供應商把貨物存放在企業處，貨物的所有權仍歸屬供應商，但由企業對物料進行實物和庫存水平的管理。企業在領用或消耗寄售的貨物后，與供應商進行結算。寄售的應用通常要求是企業在整個供應鏈中處于強勢的地位，即對供應商有足夠的話語權，畢竟，一手交錢，一手交貨是天經地義，而現在你得要求供應商先交了貨，隨后什么時候結算，結算多少，全是你說了算，這不叫強勢還能叫什么呢？ 這樣對于企業的好處則是庫存成本就特別低了。

寄售需要涉及的關鍵點：

1、物料主數據的設定；

2、采購信息記錄的創建；

后臺設定：IMG-物料管理-物料管理的一般設置-使用信息記錄激活寄售

這樣激活之后，使用事務代碼MD11就可以看到“信息類別”為“寄售”的選項，具體如下圖所示：

信息記錄中一定需要包含相關稅務信息（Tax Code）。

3、PR & PO的創建；

PO沒有價格，所以PO里面也不會有“條件”的選項卡，因為采購進來的時候是不需要和供應商進行結算，實際使用后才需要結算。

●不需要價格

●沒有條件選項卡

●不需要做發票

●需要做收貨

4、寄售庫存管理；

上面PO的時候不需要信息記錄，但是GR的時候則需要，不然會出現如下提示：

注意：寄售PO的收貨是不存在會計憑證的。

5、寄售發票校驗；

利用事務代碼MIRO做發票校驗的時候會提示沒有需要的項目，寄售的PO是不需要做發票校驗的。

那么企業正式使用的時候怎么處理呢？把供應商的寄售庫存變為企業自己的庫存（這個過程需要做發票校驗）。

移動類型：411 K ?-》 會產生會計憑證

那么這類特殊的我們用什么方式來做發票校驗呢？

一般我們使用事務代碼MRKO都先做“顯示”功能，類似于測試運行，然后再做真正的“結算”（價錢來自信息記錄）。

如何取消發票校驗：

不可以直接沖銷會計憑證，需要使用411 K的相反功能（412 K）。

然后繼續使用事務代碼MRKO進行結算，類似于正常發票校驗中的“貸方憑證”。

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【采購寄售的業務流程總結】

一般的企業中，寄售的業務可以分解為以下幾個主要的流程：

1、寄售采購信息記錄維護流程：通常情況下，此流程與標準采購信息記錄維護流程一致來處理即可，項目實施中，需要特別關注寄售結算的計價方式。通常遇到關于結算價格的問題可能有：

? ? ? ?1）寄售結算的價格按寄售補貨采購訂單來計算；

? ? ? ?2）結算價可以在收貨時維護或收貨后維護；

? ? ? ?3）寄售結算價可以在結算過程中調整；

確定以上3方面的問題，那么關于寄售的價格問題就能完全清晰了。

2、寄售采購訂單下達流程：此流程需要關注的時供應鏈條的協同，也即寄售的補貨決策需要如何做，是否最大庫存水平、經濟訂貨批量等策略來計算補貨數量等等。

3、寄售物料采購收貨流程：此流程可以與標準的物料采購收貨類似地來處理。事實上，對于寄售的物料，SAP系統在收貨及質檢環節與標準物料是幾乎一致的。作為顧問，更需要幫助企業方理順寄售物料的管理方式，特別是對于實物上如何區分多個供應商及自身的庫存來進行管理。

4、寄售物料領用流程：此流程需要結合生產領料流程或成本中心領用流程來做。有些企業也會規定，對于寄售物料，需要先轉為自有庫存，然后才能被領用，此種情況下，則設計一個統一的寄售物料轉自有的流程即可。需要關注的是，與標準的采購不同，此時可能需要將領用的單據作為與供應商結算和對帳的憑證來給到相關的采購或財務部門。
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總結

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