【转载】SAP物料账未分摊差异分析
今天在開發(fā)處理未分?jǐn)偛町惓绦虻臅r候，偶然在網(wǎng)絡(luò)上看到一篇這樣的文章，挺有意思的，特意轉(zhuǎn)載過來，方便大伙學(xué)習(xí)之用，若有異議，立即撤回。
利用CKMLCP運(yùn)行完物料分類賬之后，差異科目余額通常為0，如果不為0則說明有未分?jǐn)偛町悺Ｒ话闱闆r下，CKMLCP執(zhí)行到“過賬清算”前，需要執(zhí)行CKMVFM檢查差異分?jǐn)偳闆r，分析未分?jǐn)偛町愒颉?/p>
哪些情況下會形成未分?jǐn)偛町惸?#xff1f;
1）庫存數(shù)量不足，不能完全吸收差異。
例如，
A）采購發(fā)票跨月結(jié)算，發(fā)票數(shù)量大于庫存數(shù)量；
B）生產(chǎn)訂單跨月結(jié)算，訂單數(shù)量大于庫存數(shù)量。
SAP允許將這部分差異全部由庫存吸收，在CKMLCP運(yùn)行物料分類賬“單級處理確定”時勾選“不經(jīng)庫存覆蓋檢查”即可。
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2）物料庫存為0。
發(fā)票校驗(yàn)（訂單結(jié)算）形成差異，此差異不能被分?jǐn)偂?/p>
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3）負(fù)差太大，將庫存沖為負(fù)數(shù)，此時差異不分?jǐn)?/strong>。
如下圖，庫存成本為10,312.61 + 6,312,813.53，當(dāng)期生成差異為-114,314,314.40，直接將庫存沖為負(fù)數(shù)，此時SAP無法處理，形成未分?jǐn)偛町悺?/p>
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4）訂單有投入，但無產(chǎn)出，差異不能上卷，形成未分配差異。
例如，
A）沒有啟用WIP重估功能，S價(jià)的物料投入訂單，但訂單沒有產(chǎn)出；
B）生產(chǎn)訂單當(dāng)期沒產(chǎn)出，但有投料，月底設(shè)置狀態(tài)為TECO（這種為不正常的情況，需要從業(yè)務(wù)操作上進(jìn)行規(guī)范，及時投料，及時關(guān)閉訂單）。
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5）整除不盡形成的未分配差異，這種差異一般比較小。
例如1.00分給3個人，每人分的0.33元，但是有0.01是無法分配的。
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總結(jié)：
作為成本核算人員，分析未分?jǐn)偛町愂潜貍浼寄苤弧８鶕?jù)差異分?jǐn)偟娜齻€原則“差異隨庫存走；差異層層上卷；誰消耗，誰承擔(dān)”，庫存不足時可能形成差異，差異上卷沒有依據(jù)時可能形成差異，以及差異太大將庫存金額沖為負(fù)數(shù)時形成差異。
總結(jié)
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