SAP集成會計憑證生成的原理

SAP是一個集成的系統，存放在FI-GL模塊中的會計憑證絕大多數都是通過其他模塊集成而來的，這些集成需要在后臺配置相應的記賬規則，結合前臺的數據輸入，自動找到對應的科目，形成憑證的借貸方。

一、來自MM模塊的集成

來自MM模塊的集成主要是采購業務和庫存業務，主要配置集中在OBYC（MM自動過賬）中。

評估級別（Valuation Level）

是指庫存的評估是在哪一個層次（公司代碼還是工廠）進行。

如果在工廠層進行，意味著物料的成本屬性、會計屬性是針對每一個工廠定義的，同一個物料在不同工廠下的成本、評估類、利潤中心等可以不一致；

如果在公司代碼層進行，意味著上面的屬性在整個公司代碼下都是一致的；

對于制造型企業，只能選擇以工廠為評估級別，評估級別是在Client層定義的，同時也意味著“評估范圍=工廠”。

事務代碼：OX14

評估控制（Valuation Control）

是指定義是否激活“評估分組代碼”，若激活，意味著系統中的評估范圍可以以“組”為單位配置相應的物料過賬科目；若不激活，則意味著所有評估范圍的物料過賬采用完全相同的一套科目配置。

事務代碼：OMWM

評估分組（Valuation Group）

如果評估分組激活，那就需要明確哪些評估范圍采用相同的一套科目配置，這就是評估分組中需要定義的內容。

事務代碼：OMWD

評估類（Valuation Class）

評估類在物料主檔的會計視圖和成本視圖中都存在（是同一個字段），從“評估”的角度對物料進行分類，如將物料分為原材料、半成品、完成品、備品備件等，它是決定MM模塊業務記賬科目的重要依據。

事務代碼：OMSK

移動類型的科目分組（Account Modification）

移動類型是對庫存物料移動業務的分類，不同業務在核算上應該計入不同會計科目，因此移動類型也是決定MM模塊業務記賬科目的重要依據。

科目分組是針對“移動類型+特殊庫存標識+值更新標志+數量更新標志+移動標識+消耗類型+價值串+計數器+TE碼”的組合，來指定“科目修改”。

事務代碼：OMWN/OMJJ

MM自動過賬

針對MM模塊下發生的各種事務，集成分錄使用的科目。

在下面的界面中定義了多種事務，其中最常用的是BSX（存貨記賬科目）和GBB（存貨記賬時對方使用的科目），這兩種事務正好構成了一個完整的會計憑證，當BSX定義的科目在借方時，GBB定義的科目就在貸方；當BSX定義的科目在貸方時，GBB定義的科目就在借方。

由事務的過賬規則決定記賬科目的決定因素。

事務代碼：OBYC

比如查看“BSX”，這里就用到了上面提到的“評估分組”和“評估類”來確定科目。

比如查看“GBB”，這里就用到了上面提到的“評估分組”、“科目修改”和“評估類”來確定科目。

二、來自SD模塊的集成

SD模塊的集成主要是指收入科目的確定。

對“條件類型”指定“存取順序”

路徑：SPRO→銷售和分銷→基本功能→科目分配/成本→收入科目確定→定義存取順序和科目確定類型→定義科目確定類型

“CTyp”即Condition Type（條件類型），其中KOFI表示科目確定，KOFK表示帶有CO的科目確定。如果不將銷售訂單及行項目作為結算對象，就使用KOFI，反之，使用KOFK。

“AS”即Access Key，科目的存取順序，無論條件類型是KOFI還是KOFK，存取順序都是KOFI。

定義“存取順序”

路徑：SPRO→銷售和分銷→基本功能→科目分配/成本→收入科目確定→定義存取順序和科目確定類型→維護科目確定的存取順序

上面的“編號”就是表示訪問順序，根據順序訪問相應的“表”，以獲取科目確定的過程。

“表”代表若干字段的組合，由哪些字段組合來確定科目。

定義“表”的科目配置

路徑：SPRO→銷售和分銷→基本功能→科目分配/成本→收入科目確定→分配總帳科目（VKOA）

上面的“App”表示應用，選擇V就表示SD模塊。

“條件類”即Condition Type（條件類型），其中KOFI表示科目確定，KOFK表示帶有CO的科目確定。如果不將銷售訂單及行項目作為結算對象，就使用KOFI，反之，使用KOFK。

“賬表”表示會計科目表。

“SOrg”表示銷售組織。

“CGr”表示客戶科目分配組，在客戶主數據的銷售視圖中定義，用來區分針對客戶記收入科目時，記入哪一個細分科目，比如銷售收入-國內，銷售收入-國外。

“物料的科”表示物料的科目分配組，在物料主數據的銷售視圖中定義，用來區分針對物料記收入科目時，記入哪一個細分科目，比如銷售收入-整機，銷售收入-配件。

“帳碼”即Account Key，賬戶關鍵字，用來對記賬事項分類的代碼，如ERL表示收入，MWS表示銷項稅等。

“帳碼”的確定

帳碼是由定價過程以及定價過程中的條件類型決定的。

路徑：SPRO→銷售和分銷→基本功能→科目分配/成本→收入科目確定→定義并分配科目代碼→分配科目碼

“定價過程”的確定

定價過程是由銷售范圍、單據定價過程和客戶定價過程組合確定的。

路徑：SPRO→銷售和分銷→基本功能→定價→定價控制→定義并分配定價過程→定義定價程序確定

“SOrg”表示銷售組織。

“DChl”表示分銷渠道。

“組”表示產品組。

“DoPr”表示單據定價過程，由銷售訂單類型/發票類型決定。

“CuPP”表示客戶定價過程，對客戶定價的一種分類，在客戶主數據的銷售視圖中定義。

三、來自CO模塊的集成

主要是指CO模塊月結業務產生的相應會計憑證，包括在制品結算的憑證、差異結算的憑證、外部結算的憑證和物料分類賬結算的憑證。

在制品結算

在制品結算的憑證，有正的在制品和負的在制品兩類。

對于正的在制品，借記“在制品”，貸記“生產成本-轉出-在制品”；

對于負的在制品，借記“生產成本-轉出-在制品”，貸記“在制品””；

在后臺配置時，要對兩種“結果分析類別”：WIPR（按要求資本化處理的工作）和RUCR（未實現成本準備金）進行定義。

事務代碼：OKG8

“損益科目”定義“生產成本-轉出-在制品”。

“資產負債科目”定義“在制品”。

差異結算

訂單差異結算的憑證，如果是有利差，則借記“生產成本-轉出-差異”，貸記“材料成本差異-訂單生產差異”，如果是利差則反之。

事務代碼：OBYC

科目	事務	一般修改
生產成本-轉出-差異	GBB	AUA
材料成本差異-訂單生產差異	PRD	PRF

外部結算

訂單外部結算是指對于無料號的訂單、非統計型的內部訂單、維修訂單等，如果在其結算規則中，將結算對象設置為CO外部的結算對象，如GL科目、FXA（固定資產）等，結算時會形成外部結算的憑證。

一般借記外部的結算對象，貸記“生產成本-轉出-外部結算”（該科目為損益類科目，初級成本要素，成本要素類別是22）.

貸方科目是在分配結構中定義的，分配結構是指定給結算參數文件的，而參數結算文件又是指定給訂單類型的。

事務代碼：OKO6

物料分類賬結算

物料分類賬在執行“過賬清算”步驟時會產生會計憑證，將差異分到存貨和損益，但是，形成分錄的時候，系統還要視程序執行時所選擇的參數或者后臺配置來決定。

例如，將差異分到存貨，取決于是否勾選了“重估物料”；將差異分到損益，取決于后臺配置的移動類型分組是否要重估到原始科目。

四、來自FI模塊自身的集成

FI內部模塊的集成主要體現在期末外幣評估、GI/IR重組、資產業務等。

外幣評估

外幣評估的科目配置包括兩種事務，即KDB（外幣余額的匯率差異，即總賬科目）和KDF（匯率差異：未清項/總分類賬目，即未清項，含客戶和供應商的未清項和總賬的未清項）。

事務代碼：OBA1

GR/IR重組

GR/IR重組是將月末的GR/IR科目余額轉入應付暫估。包含兩種事務，即GNB（已交貨但未開發票，貨到票未到）和BNG（已開發票尚未交貨，票到貨未到）。

事務代碼：OBYP

資產業務的集成

資產業務的集成是指資產模塊中，對資產的新增、報廢、計提折舊等業務中使用哪些科目形成會計分錄，傳送到總賬模塊。

每個資產都有自己的類別，而類別和“科目確定碼”有對應關系。資產相關的科目就是針對“科目確定碼”定義的。

事務代碼：AO90

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總結

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