? ? ? 本文是對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)的介紹。

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回租賃

? ? ? 售后回租賃是指承租人將自有物件讓渡給出租人以獲得租賃協(xié)議價(jià)款，將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。承租人按時(shí)付清租金并支付留購(gòu)價(jià)款后，重新獲得物件的所有權(quán)。本質(zhì)上是一個(gè)用資金來(lái)?yè)Q物權(quán)的商業(yè)行為。

? ? ? ?租賃物件的選擇需要存在、適租、無(wú)權(quán)利負(fù)擔(dān)三大原則。比如不動(dòng)產(chǎn)、監(jiān)管期內(nèi)的設(shè)備、土地使用權(quán)等就無(wú)法作為租賃物件，不滿足適租的條件；無(wú)權(quán)利負(fù)擔(dān)指未被抵押、查封、扣押等，需要取得發(fā)票聯(lián)。

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合同結(jié)構(gòu)

? ? ? ?基本合同有《售后租賃合同》和《所有權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》。

? ? ? ?售后租賃合同是出租人與承租人兩方簽訂，確認(rèn)租賃關(guān)系；《所有權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》是買(mǎi)方與賣(mài)方簽訂，確認(rèn)購(gòu)買(mǎi)關(guān)系，是資金與物權(quán)的讓渡。

? ? ? ?其它的擔(dān)保性合同文本有抵押合同、保證合同等等。

? ? ? ?合同的生效順序使租賃合同先生效，然后才是所有權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效，擔(dān)保類(lèi)合同及服務(wù)協(xié)議獨(dú)立生效。合同文本的生效順次設(shè)計(jì)是為了保證放款的安全。

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直租賃

? ? ? ?直租賃是指出租方融通資金為承租人提供所需設(shè)備，具有融資、融物雙重職能的交易，涉及出租人、承租人、供貨人三方當(dāng)事人。如果是國(guó)內(nèi)供貨商則為內(nèi)貿(mào)直租；反之為外貿(mào)直租。

? ? ? ?內(nèi)貿(mào)直租的租賃物件主要為新采購(gòu)的生產(chǎn)設(shè)備，除了存在、適租、無(wú)權(quán)利負(fù)擔(dān)外，還要注意設(shè)備新舊、價(jià)格和安裝等問(wèn)題。

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合同結(jié)構(gòu)

? ? ? ?基本合同有《融資租賃合同》和《購(gòu)買(mǎi)合同》。

? ? ? ?融資租賃合同是出租人與承租人兩方簽訂，確認(rèn)租賃關(guān)系；《購(gòu)買(mǎi)合同》是買(mǎi)方、賣(mài)方和使用方三方簽訂，確認(rèn)購(gòu)買(mǎi)關(guān)系。

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? ? ? ?內(nèi)貿(mào)直租由于涉及貨物買(mǎi)賣(mài)，需要關(guān)注貿(mào)易行為的所有風(fēng)險(xiǎn)，主要分為交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)、交易過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)和購(gòu)買(mǎi)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)比如廠商是不是賣(mài)方還是賣(mài)方有廠商的銷(xiāo)售授權(quán)、是否能開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票、是否愿意操作融資租賃、是否有不良合作記錄、是否為授信廠商以及授信的占用。交易過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)比如是貨到付款還是預(yù)付貨款。履約保函貨到付款由買(mǎi)方開(kāi)出，履約保函預(yù)付貨款由廠商開(kāi)出，需要注意廠商保函的有效性以及銀行的履約能力。

履約保函：應(yīng)勞務(wù)方和承包方（申請(qǐng)人）的請(qǐng)求，銀行金融機(jī)構(gòu)向工程的業(yè)主方（受益人）做出的一種履約保證承諾。

此外，直租賃中如果供貨商在國(guó)外，則需要委托進(jìn)口代理采購(gòu)設(shè)備，這就是外貿(mào)直租賃。不詳細(xì)記錄了，記錄一些學(xué)習(xí)到的名詞：

信用證：指銀行根據(jù)進(jìn)口人（買(mǎi)方）的請(qǐng)求，開(kāi)給出口人（賣(mài)方）的一種保證承擔(dān)支付貨款責(zé)任的書(shū)面憑證。信用證是憑單付款，不以貨物為準(zhǔn)。只要單據(jù)相符，開(kāi)證行就應(yīng)無(wú)條件付款。信用證到單即付款，設(shè)備到港需要付稅款。

聯(lián)行保函：又稱(chēng)“銀行保證書(shū)”、“銀行信用保證書(shū)”，簡(jiǎn)稱(chēng)“保證書(shū)”，銀行作為保證人向受益人開(kāi)立的保證文件。保函與跟單信用證相比，當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)基本相同，所不同的是跟單信用證要求受益人提交的單據(jù)是包括運(yùn)輸單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù)，而保函要求的單據(jù)實(shí)際上是受益人出具的關(guān)于委托人違約的聲明或證明。

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直租賃轉(zhuǎn)回租賃

? ? ? ?直轉(zhuǎn)回是回租賃的一種模式，指以回租形式來(lái)操作直租項(xiàng)目，適用于由于各種原因無(wú)法操作內(nèi)貿(mào)直租的項(xiàng)目，從而轉(zhuǎn)回租操作。比如廠商不愿意簽約、承租人需要拿到廠商開(kāi)出的發(fā)票等。可以使用紙質(zhì)票據(jù)指定票據(jù)控制資金用途。

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一個(gè)例子

? ? ? 以手機(jī)分期為例，產(chǎn)品形式為信用購(gòu)機(jī)，用戶每月付取一定的話費(fèi)就可以免費(fèi)拿到一部手機(jī)。其本質(zhì)是一個(gè)借貸行為，可以通過(guò)售后回租的形式來(lái)搭產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。

? ? ? ?用戶與手機(jī)供貨商確認(rèn)購(gòu)買(mǎi)關(guān)系，交付手機(jī)；租賃公司支付本金用以沖抵消費(fèi)者應(yīng)付的貨款；然后消費(fèi)者通過(guò)每月沖固定話費(fèi)的形式支付租金，這里運(yùn)營(yíng)商可能會(huì)補(bǔ)貼消費(fèi)者的租金和服務(wù)費(fèi)。

【作者】：Labryant

【原創(chuàng)公眾號(hào)】：風(fēng)控獵人

【簡(jiǎn)介】：做一個(gè)有規(guī)劃的長(zhǎng)期主義者。

【轉(zhuǎn)載說(shuō)明】：轉(zhuǎn)載請(qǐng)說(shuō)明出處，謝謝合作！~

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總結(jié)

以上是生活随笔為你收集整理的融资租赁业务介绍的全部?jī)?nèi)容，希望文章能夠幫你解決所遇到的問(wèn)題。

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