企業授信審查主要指的是，審查人員根據授信調查人員的調查報告以及其他材料，同時結合項目的具體特點，通過綜合分析授信的合規性、申請人或保證人行業情況、經營與財務狀況、授信用途和還款來源、抵（質）押緩釋措施，在充分揭示授信風險的基礎上，要提出明確的授信審查審批意見、放款前必須落實的前提條件、授信敘作和授信后管理的相關要求。

　　接下來，本文將結合筆者日常工作經驗，淺談如何提高對公授信審查效率：

　　1、嚴把授信準入關

　　審查企業是否在存續期間內，是否符合國家行業準入政策、是否在許可經營范圍內進行生產經營等基礎信息。在我國，實行行政許可制度，不同行業所需的許可資質不同。例如，煤炭開采企業一般需要有采礦許可證、生產許可證、安全生產許可證、排污許可證、礦長資格證書、特種作業人員操作資格證書。因此，在審查環節需要重點把握企業的“基礎生命線”，審查相關許可證書是否取得并在有效期間內。附表為部分企業生產經營許可證一覽表。

　　2、加強內外部信息查詢

　　重點關注企業及其關聯企業是否存在重大負面信息。第一，傳統的查詢工具包括人行征信系統、全國法院被執行人信息查詢系統、外部媒體等，主要用來分析擔保圈鏈風險、過度融資等情況。第二，還可以運用企業信用信息查詢系統、啟信寶、裁判文書網等APP查詢企業工商信息、訴訟糾紛信息等，這些APP更新速度更快、內容也更為全面豐富。同時也可以借助這些平臺來深入剖析企業潛在的復雜的股權關系、對外投資情況等。

　　3、加強財務報表真實性的審查

　　第一、在平行作業時，應重點考察企業庫存、固定資產設備等情況，日常工作中，固定資產、無形資產的核實相對是比較容易的，而存貨的實際價值往往受限于擺放不規范原因以及技術調查等難度，難以進行核實。通過現實操作經驗總結，一般企業主不參與實際報表的編制，但對土地、廠房的實際購置成本和建設成本，以及存貨量多少卻較為熟悉。我們在平行作業過程中可以通過與企業主不經意地交談詢問企業土地、機械設備的購置成本。此外，還可選擇其他機會與生產管理人員或財務人員進行再次詢問，多方比較，驗證真實性。第二、通過用電量、納稅、用水量、海關進出口數據等還原企業真實的銷售收入。例如，棉紡企業的產能一般按錠計算，平行作業主要是看細紗機（細紗機的開機率基本可作為棉紡企業整體開機率的判斷），通過清點細紗機數量及錠數，可得出企業萬錠數。一般而言，棉紡企業普通環錠紡每萬錠每天產量約5－6噸左右，當然具體企業產品品種及支數不同還是有區別。此外，通過歸納統計，如棉紡企業，每萬錠每月用電應在三十萬度左右，經編機每臺每月用電在5000度左右。因此，可以通過用電量、納稅、銷售收入等數據匹配推斷企業真實的經營情況。

　　4、掌握企業真實的資金流向

　　主要包括兩方面內容，一方面即企業以往還款資金來源，是否為自有資金進行還款還是使用他人過橋資金進行還款；另一方面即企業往來貨款流水賬戶情況，通過企業提供的流水情況，重點審核企業流水是否為正常貨款往來流水，重點關注是否存在民間借貸流水往來情況，一般而言，如果存在民間借貸行為，定期會出現利息支付或者收入流水記錄。

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　　5、關注企業主個人發家史

　　在某種意義上，民營企業主的人品即企業的“人品”，必要的情況下，需查詢企業主個人的征信情況，并通過多維度包括行業協會、所在的街道或者主管部門等調查了解企業主發家史、是否存在不良嗜好、家庭關系、人際關系等信息。

　　6、把握特殊抵質押物的風險

　　第一、抵押房地產已列入拆遷（征用）范圍，要了解可能收到的賠償價款，將其作為變現價值的重要依據，可考慮將拆遷賠償款專戶納入銀行管理；擬抵押房地產具有其他法定優先受償權的，審查是否已從評估價值中扣除了由此可能產生的相關支出和費用。第二、針對存在租賃關系的抵押物，申請人與承租人是否存在關聯關系，若存在關聯關系，應核實租金水平是否公允，處置過程中是否會存在“買賣不破租賃”的阻力，因此要求簽訂《承租人聲明書》。審查時注意租金的支付方式和支付記錄，確認是否存在長期低價出租、申請人已經收取多年租金的情形,是否存在承租人將租金與出租人對于承租人的其他債務進行了抵銷的情形。此外，審查時應認真研究租賃合同，明確準確的承租人以及租賃人，現實操作中會出現二次租賃或者租賃方為申請人下屬的部門即租賃合同不規范的情況，因此在審查時應認真把握這些信息，避免法律風險。

　　7、了解境外（香港、澳門臺灣人士）個人擔保的效力

　　針對非境內公民，進行個人擔保時，除了提供擔保合同，一般還需要經過公證，具體規定如下：若擔保人為香港/澳門人士，需經中國司法部認可的香港/澳門律師事務所對其身份進行認證。若擔保人為臺灣人士，需由臺灣公證機構對其身份進行公證，公證書副本需經海基會轉交給中國大陸的公證員協會，由大陸公證員協會轉給我行。港、澳、臺人士若同時以位于大陸地區的資產提供物保，仍需對其進行身份認證。因此除上述材料外還需經中國司法部認可的香港律師事務所出具的公證文書。（司法部的香港律師名錄見司法部網站律師公證版塊下載）此外還應注意司法部明文規定（司發通[1996]032號文件），公證書除應由司法部認可的香港委托律師出具，還必須經中國法律服務（香港）有限公司加章轉遞，才能發往內地使用，未經上述公證程序文書為無效證書。

　　此外，對于保證人為境外人士的，對其身份認證可參照《民事訴訟法》第二百四十條的規定，即“經所在國公證機關證明，并經中華人民共和國駐該國使領館認證，或者履行中華人民共和國與該所在國訂立的有關條約中規定的證明手續”。

　　附表：部分企業生產許可證一覽表

　　

? 　　序號	? 　　產品范圍	? 　　所需證書	? 　　具體要求	? 　　設定依據	? 　　備注
? 　　1	? 　　煤礦企業	? 　　采礦許可證、生產許可證、安全生產許可證、排污許可證、礦長資格證書、特種作業人員操作資格證書	? 　　①礦產勘查由省級以上國土資源主管部門核發勘查許可證；②設立礦山企業由國土資源主管部門批準，其中，石油、天然氣、煤層氣和放射性礦產的開采由國務院國土資源主管部門發放劃定礦區范圍的批復文件，其他礦產開采由省級國土資源主管部門發放劃定礦區的批復文件；③黃金開采由國家黃金管理部門核發開采黃金礦產批準書，省級國土資源主管部門核發采礦許可證	? 　　《礦產資源法》、《礦產資源勘查區塊登記管理辦法》、《礦產資源開采登記管理辦法》	? 　　1、若有技改、新開礦井要取得環保局、經貿局等立項批復。2、煤炭銷售企業應取得煤炭經營資格證，其有效期為三年。
? 　　2	? 　　成品油生產企業	? 　　生產許可證	? 　　①煉油由國務院批準；②批發由國務院商務主管部門核發成品油批發經營批準證書；③零售、倉儲由省級商務主管部門核發成品油零售、倉儲經營批準證書	? 　　《國務院辦公廳轉發國家經貿委等部門關于清理整頓小煉油廠和規范原油成品油流通秩序意見的通知》、《國務院辦公廳轉發國家經貿委等部門關于進一步整頓和規范成品油市場秩序的通知》	? 　　成品油屬于危險化學品還應提交安全生產監督管理部門頒發的危險化學品經營許可證
? 　　3	? 　　電力供應	? 　　供電營業許可證	? 　　①由省級電力管理部門核發供電營業許可證；②跨省、自治區、直轄市的由國務院電力管理部門核發供電營業許可證	? 　　《電力法》、《電力供應與使用條例》	?
? 　　4	? 　　民用爆破器材生產、經營；煙花爆竹生產、經營	? 　　生產許可證	? 　　①民用爆破器材的生產、經營由國防科工委核發爆炸物品安全生產許可證、爆炸物品銷售許可證；②煙花爆竹的生產由省級以上安全生產監督管理部門核發《煙花爆竹安全生產許可證》，批發由省級以上零售由縣級安全生產監督管理部門核發《煙花爆竹經營（批發）許可證》或《煙花爆竹經營（零售）許可證》	? 　　《民用爆炸物品管理條例》、《安全生產許可證條例》、《煙花爆竹安全管理條例》	? 　　取消氯鹽酸類混合炸藥生產的審批（見第一批第120項）
? 　　5	? 　　危 險 化學品	? 　　生產許可證	? 　　①生產、儲存由市（設區）以上安全生產監督管理部門頒發批準書；②經營由市（設區）以上安全生產監督管理部門核發危險化學品經營許可證；③運輸由公安部門實行資質認定	? 　　《安全生產法》、《危險化學品安全管理條例》	?
? 　　6	? 　　藥品生產企業	? 　　藥品生產許可證、藥品生產質量管理規范認證證書、藥品批準文號、醫療器械生產企業產品備案或產品注冊	? 　　①藥品生產、批發經省級藥品監督管理部門核發藥品生產許可證和藥品經營許可證；零售經縣級以上藥品監督管理部門核發藥品經營許可證。②麻醉藥品生產由國務院衛生主管部門會同國務院藥品監督管理部門批準；麻醉藥品經營由國務院衛生主管部門、國務院藥品監督管理部門批準。③精神藥品的原料和第一類精神藥品制劑生產、經營由國務院衛生主管部門會同國務院藥品監督管理部門指定；第二類精神藥品制劑生產、經營分別由省級、縣級衛生主管部門會同同級藥品監督管理部門指定；麻黃素及其單方制劑和供醫療配方用小包裝麻黃素生產由國務院藥品監督管理部門指定，購銷由國務院藥品監督管理部門指定的麻黃素定點經營企業承擔。④醫療用毒性藥品生產由省級衛生主管部門審核同意，省級藥品監督管理部門指定計劃生產；經營由縣級以上藥品監督管理部門指定。⑤放射性藥品生產、經營由國務院衛生主管部門審核批準后，由省級衛生主管部門核發許可證。⑥戒毒藥品生產由國務院藥品監督管理部門指定	? 　　《藥品管理法》、《麻醉藥品管理辦法》、《精神藥品管理辦法》、《醫療用毒性藥品管理辦法》、《放射性藥品管理辦法》、《國務院關于進一步加強麻黃素管理的通知》	?
? 　　7	? 　　食品生產經營企業	? 　　從事食品生產、食品流通、餐飲服務，應分別取得食品生產許可、食品流通許可、餐飲服務許可、食品安全管理體系認證（HACCP）、食品衛生許可證、排污許可證、出口食品生產企業備案證明	? 　　①保健品生產須取得批準文件。②食品生產、經營和餐飲須取得食品衛生許可證	? 　　《中華人民共和國食品衛生法》 [1995]中華人民共和國主席令第59號	?
? 　　8	? 　　印刷企業	? 　　印刷經營許可證：由中華人民共和國新聞出版總署監制、排污許可證	? 　　①出版物、包裝裝潢印刷品和其他印刷品印刷經營由省級新聞出版行政部門核發印刷經營許可證；②專門從事名片印刷的由縣級出版行政部門核發印刷經營許可證	? 　　《印刷業管理條例》	?
? 　　9	? 　　船舶運輸企業	? 　　水路運輸許可證、船舶所有權登記證書、船舶國籍證書、海上船舶檢驗海事局符合證明簿、安全管理證書。海上船舶危險品適裝證書	? 　　水路運輸許可證、由中華人民共和國交通運輸部審核發證，證載運輸流域、類別；海事局符合證明：證載船舶種類，化學船、油船、散貨船等。船舶所有權登記證書：船舶識別、登記號碼。船舶國籍證書。海上船舶檢驗海事局符合證明簿（內含：適航證書、噸位證書、船舶防油污證書、舶載重線證書）。安全管理證書。海上船舶危險品適裝證書	? 　　《中華人民共和國水路運輸管理條例》	?
? 　　10	? 　　旅館業	? 　　衛生許可證、特殊行業許可證	? 　　①公安部門核發特行許可證；②衛生行政部門核發衛生許可證	? 　　旅館業治安管理辦法》、《公共場所衛生管理條例》	?

總結

以上是生活随笔為你收集整理的大数据风控-提高授信审查效率，做好这7点是关键的全部內容，希望文章能夠幫你解決所遇到的問題。

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