在期貨交易帳戶計(jì)算中，盈虧計(jì)算、權(quán)益計(jì)算、保證金計(jì)算以及資金余額是四項(xiàng)最基本的內(nèi)容。?

　　按照開倉和平倉時間劃分，盈虧計(jì)算中可分為下列四種類型：今日開倉今日平倉；今日開倉后未平倉轉(zhuǎn)為持倉；上一交易日持倉今日平倉；上一交易日持倉今日繼續(xù)持倉。各種類型的計(jì)算方法如下：?

　　今日開倉今日平倉的，計(jì)算其買賣差額；?

　　今日開倉而未平倉的，計(jì)算今結(jié)算價(jià)與開倉價(jià)的差額；?

　　上一交易日持倉今日平倉的，計(jì)算平倉價(jià)與上一交易日結(jié)算價(jià)的差額；?

　　上一交易日持倉今日持倉的，計(jì)算今結(jié)算價(jià)與上一交易日結(jié)算價(jià)的差額。?

　　在進(jìn)行差額計(jì)算時，注意不要搞錯買賣的方向。?

　　例1：某客戶在某期貨經(jīng)紀(jì)公司開戶后存入保證金50萬元，在8月1日開倉買進(jìn)9月滬深300(3155.151,4.16,0.13%)指數(shù)期貨合約40手，成交價(jià)為1200點(diǎn)，同一天該客戶賣出平倉20手滬深300指數(shù)期貨合約，成交價(jià)為1215點(diǎn)，當(dāng)日結(jié)算價(jià)為1210點(diǎn)， 為了計(jì)算方便，假定合約乘數(shù)為每點(diǎn)100元(后面例子同樣假設(shè)合約乘數(shù)每點(diǎn)100元)，交易保證金比例為8%，手續(xù)費(fèi)為單邊每手10元，則客戶的賬戶情況為：?

　　當(dāng)日平倉盈虧=(1215-1200)×20×100=30,000元?

　　當(dāng)日開倉持倉盈虧=(1210-1200)×（40-20)×100=20,000元?

　　當(dāng)日盈虧=30000+20000=50,000元?

　　手續(xù)費(fèi)＝10×60=600元?

　　當(dāng)日權(quán)益＝500,000＋50,000-600＝549,400元?

　　保證金占用＝1210×20×100×8%＝193,600元(注：結(jié)算盈虧后保證金按當(dāng)日結(jié)算價(jià)而非開倉價(jià)計(jì)算)?

　　資金余額(即可交易資金)＝549,400-193,600＝355,800元?

　　資金項(xiàng)目金額(單位：元)?

　　存入保證金500,000?

　　(+)平倉盈虧30,000?

　　(+)持倉盈虧20,000?

　　(-)手續(xù)費(fèi)600?

　　=當(dāng)日權(quán)益549,400?

　　(-)持倉占用保證金193,600?

　　=資金余額355,800?

　　例2： 8月2日該客戶買入8手9月滬深300指數(shù)期貨合約，成交價(jià)為1230點(diǎn)；隨后又賣出平倉28手9月合約，成交價(jià)為1245點(diǎn)；后來又賣出40手9月合約，成交價(jià)為1235點(diǎn)。當(dāng)日結(jié)算價(jià)為1260點(diǎn)，則其賬戶情況為：?

　　當(dāng)日平倉盈虧=(1245-1230)×8×100＋(1245-1210)×20×100=12,000+70,000=82,000元?

　　當(dāng)日開倉持倉盈虧=(1235-1260)×40×100=-100,000元?

　　當(dāng)日盈虧=82,000-100,000=-18,000元?

　　手續(xù)費(fèi)＝10×76=760元?

　　當(dāng)日權(quán)益＝549,400-18,000-760＝530,640元?

　　保證金占用＝1260×40×100×8%＝403,200元?

　　資金余額(即可開倉交易資金)＝530,640-403,200＝127,440元?

　　資金項(xiàng)目金額(單位：元)?

　　存入保證金549,400?

　　(+)平倉盈虧82,000?

　　(+)持倉盈虧-100,000?

　　(-)手續(xù)費(fèi)760?

　　=當(dāng)日權(quán)益530,640?

　　(-)持倉占用保證金403,200?

　　=資金余額127,440?

　　例3：8月3日，該客戶買進(jìn)平倉30手，成交價(jià)為1250點(diǎn)；后來又買進(jìn)開倉9月合約30手，成交價(jià)為1270點(diǎn)。當(dāng)日結(jié)算價(jià)為1270點(diǎn)，則其賬戶情況為：?

　　平倉盈虧=(1260-1250)×30×100=30,000元?

　　歷史持倉盈虧=(1260-1270)×10×100=-10,000元(注意，持倉合約成本價(jià)已不是實(shí)際開倉價(jià)1235點(diǎn)，而是上日結(jié)算價(jià)1260點(diǎn))?

　　當(dāng)日開倉持倉盈虧=(1270-1270)×30×100=0元?

　　當(dāng)日盈虧=30,000-10,000＋0=20,000元?

　　手續(xù)費(fèi)＝10×60=600元?

　　當(dāng)日權(quán)益＝530,640＋20,000-600＝550,040元?

　　保證金占用＝1270×40×100×8%＝406,400元?

　　資金余額(即可開倉交易資金)＝550,040-406,400＝143,640元?

總結(jié)

以上是生活随笔為你收集整理的股指期货结算的全部內(nèi)容，希望文章能夠幫你解決所遇到的問題。

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