銀行存款日記賬是屬于企業的，銀行存款日記賬就是登記銀行賬目的。銀行存款日記賬是由出納人員根據審核無誤的銀行存款收付憑證，序時逐筆登記的賬簿。一般是指銀行存款收付日記賬，如進一步細分，可以分為“銀行存款收入日記賬”和“銀行存款付出日記賬”。

銀行存款日記賬可以采用多欄式的格式，即將收入欄和支出欄分別按照對方科目設置若干專欄。多欄式銀行存款日記賬按照銀行存款收、付的每一對應科目設置專欄進行序時、分類登記，而且可以簡化總分類賬的登記工作。

銀行存款日記賬具體要求：要按經濟業務發生的順序逐筆登記賬簿；文字和數字必須整潔清晰，準確無誤；必須連續登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕扯賬頁；每月月末必須按規定結賬等。

銀行存款日記賬核對是通過與銀行送來的對賬単進行核對完成的，主要包括兩點內容，一是銀行存款日記賬與銀行存款收，付款憑證亙相核對，做到賬證相符。二是銀行存款日記賬與銀行存款總賬相亙核對，做到賬賬相符。

總結

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