這種情況當然應當給老板出具收款收據了！并且，根據收據存根進行賬務處理，納入會計核算：借：現金。貸：其他應付款-老板名字。以后適當的時候，返還老板墊付的錢時：借：其他應付款-老板。貸：現金。

我做新手出納的時候，有過這樣做賬的，老板拿出來的錢，是他自己私人的，因為有很多時候我都是沒錢的，因為新手，是拿不到公司的銀行薄在身邊的。所以，上一個出納都跟我說，這筆錢，可以自己做在一個本子上，叫做“掛賬”，這筆錢寫在本子上，不寫到庫存現金本上，待，從銀行里取貨現金之后，再將老板私下給你的這筆錢還給老板，掛賬本上再把這筆錢劃掉，就剛好扯平啦。

你好:(1)分公司收到總公司的備用金的會計分錄為:借:庫存現金 15992 貸:其他應付款-備用金 15992(2)購原材料的會計分錄為:借:原材料 10992 貸:庫存現金 10992庫存現金賬面余額為3000元.希望可以幫到你!

個人收到備用金會計分錄做法：　　1、支付備用金時。　　借:其他應收款---備用金　　貸:現金或銀行存款　　2、報銷時。　　借：管理費用/原材料等　　貸：其他應收款－備用金　　3、收回備用金時。　　借：現金　　貸：其他應收款－備用金

員工領取備用金時，是填寫借款單，作“其他應收款”入賬。來報銷時結清借支款，分兩種情況：1、報銷金額小于借支金額時，員工交回借支余款，財務上應開出收款收據，用途欄注明“收回XX人X月X日借支余款”，金額為收回的現金。報銷發票等憑證與收款收據一起作為原始憑證。借：管理費用（實際報銷數） 庫存現金（差額） 貸：其他應收款——XX員工(原借支數）2、報銷金額大于借支金額時，憑實際報銷單據入賬。補付現金，無需另開收據。借：管理費用（實際報銷數） 貸：其他應收款——XX員工（原借支數） 庫存現金（差額）

備用金是企業、機關、事業單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。物流企業撥付的備用金,根據管理需要,可以采用一次性備用金或定額備用金制度,在“其他應收款一一備用金”明細賬戶中進行核算。具體分錄如下：撥付備用金時：借：其他應收款——備用金貸：銀行存款核準備用金的花費時：借：費用類賬戶(如管理費用等)貸：其他應收款——備用金期末收回備用金時：借：銀行存款貸：其他應收款——備用金

總結

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