大家好！今天讓小編來大家介紹下關于如何降低個人所得稅（如何降低個人所得稅繳納）的問題，以下是小編對此問題的歸納整理，讓我們一起來看看吧。

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個人所得稅如何避稅

個人避稅的基本方法

合理降低職工工資薪金個稅的7種方法

個人所得稅如何避稅

法律主觀：

合理避稅，指的是在法律允許的情況下，以合法的手段和方式來達到納稅人減少繳納稅款的經濟行為。這個定義的關鍵是納稅人在稅法許可的范圍內。一、個人所得稅的合理避稅1、公積金避稅2、保險避稅3、投資基金4、教育儲蓄朝陽區稅務局的工作人員表示：購買公積金、保險、基金、教育儲蓄等避稅方法都屬于正當途徑。二、合理避稅的注意事項1、是合法性表示稅收籌劃只能在法律許可的范圍內進行，違反法律規定，逃避稅收業務，屬逃稅行為。征納關系是稅收的基本關系，稅收法律是處理征納關系的共同準繩。納稅義務人要依法繳稅，稅務機關也要依法征稅，這是毫無疑義的。但是，現實中，企業在遵守法律的情況下，常常有多種稅收負擔高低不一的納稅方案可以選擇，企業可以通過決策選擇來降低稅收負擔、增加利潤，稅收籌劃成為可能。2、是籌劃性表示事先的規劃、設計、安排。在現實經濟生活中，納稅義務通常具有滯后性：企業交易行為發生后，才繳納流轉稅；收益實現或分配后，才繳納所得稅；財產取得之后，才交納財產稅，這就在客觀上提供了納稅前事先做出籌劃的可能性。另外，經營、投資和理財活動是多方面的，稅收規定則是有針對性的，納稅人和征稅對象不同，稅收待遇也往往不同，這就向納稅人表明可以選擇較低的稅負決策。如果經營活動已經發生，應納稅額已經確定再去圖謀少繳稅，就不是稅收籌劃，而是偷逃稅收了3、是目的性表示要取得“節稅”的稅收利益。這有兩層意思：一層意思是選擇低稅負。低稅負意味著低稅收成本，意味著高資本回收率；另一層意思是滯延納稅時間(有別于違反稅法規定的欠稅行為)。納稅期限的推后，也許可以減輕稅收負擔(如避免高邊際稅率)，也許可以降低資本成本(如減少利息支出)，不管哪一種，其結果都是稅收支付的節約，即節稅(TaxSavings)。從稅收籌劃的起源和定義可以看出，稅收籌劃不僅是企業利潤最大化的重要途徑，也是促進企業經營管理水平的一種方式，更是企業領導決策的重要內容，這也正是稅收籌劃活動在西方發達國家迅速發展、普及的根本原因所在。總之，稅收籌劃是在經營中尋求企業行為與政府政策意圖的最佳結合點，成功的稅收籌劃往往既能使經營者承擔的稅收負擔最輕，又可以使政府賦予稅收法規中的政策意圖得以實現。因此，從某種意義上來看，即使站在政府宏觀調控的立場看，稅收籌劃活動也是應該鼓勵，至少是不可禁止的。

法律客觀：

《個人所得稅法》第六條應納稅所得額的計算： （一）居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。 （二）非居民個人的工資、薪金所得，以每月收入額減除費用五千元后的余額為應納稅所得額；勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得，以每次收入額為應納稅所得額。 （三）經營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，為應納稅所得額。 （四）財產租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其余額為應納稅所得額。 （五）財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用后的余額，為應納稅所得額。 （六）利息、股息、紅利所得和偶然所得，以每次收入額為應納稅所得額。勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除百分之二十的費用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按百分之七十計算。個人將其所得對教育、扶貧、濟困等公益慈善事業進行捐贈，捐贈額未超過納稅人申報的應納稅所得額百分之三十的部分，可以從其應納稅所得額中扣除；國務院規定對公益慈善事業捐贈實行全額稅前扣除的，從其規定。本條第一款第一項規定的專項扣除，包括居民個人按照國家規定的范圍和標準繳納的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險等社會保險費和住房公積金等；專項附加扣除，包括子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或者住房租金、贍養老人等支出，具體范圍、標準和實施步驟由國務院確定，并報全國人民代表大會常務委員會備案。

個人避稅的基本方法

法律主觀：

一、[endif]個人所得稅如何合計避稅1、盡量采用實報實銷的報銷方式最簡單的就是采用發票報銷方式，差旅費補助、誤餐津貼（各200）不征收個人所得稅。2、提高企業福利降低名義工資對于高收入人士，可以與企業達成協商，要求提高福利降工資，即適當降低員工名義工資，同時為員工提供宿舍以及將繳納的公積金、養老保險等金額適當提高，從而提高員工福利。3、勞動報酬分批次領取納稅人如能把一次收入多次取得，將所得分攤，增加扣除次數，就能降低應納稅所得額，從而節省稅收支出。例如，針對那些根據業績表現、收入很不穩定的業務人員，高工資月份可以部分劃分到后面的低收入月份。4、有關健康險可抵扣部分個稅根據財政局發布的《關于開展商業健康保險個人所得稅政策試點工作的通知》，對試點地區個人購買符合規定的商業健康保險產品的支出，允許在當年（月）計算應納稅所得額時予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年（200元/月）。試點地區企事業單位統一組織并為員工購買符合規定的商業健康保險產品的支出，應分別計入員工個人工資薪金，視同個人購買，按上述限額予以扣除。目前當時確定了北京、上海、天津、重慶四個直轄市為試點城市。[if!supportLists]5、[endif]房貸利息或可抵扣部分個稅二、個人所得稅怎么退稅1、打開“個人所得稅”APP，點擊“綜合所得年度匯算”。2、點擊“使用已申報數據填寫”，點擊“我已閱讀并知曉”。選擇工作單位后點擊下一步。3、簡單核對一下自己“工資薪金”、“勞務報酬”、“稿酬”、“特許權使用費”看是否有漏報錯，沒有則點擊下一步。4、簡單核對一下自己扣除額部分是否存在有漏報錯報，沒有則點擊下一步。5、之后系統將顯示各位應退（補）的稅款。三、個人所得稅逾期未申報怎么辦如果納稅人因不可抗力（如水災、火災、風災、地震等人們無法預見、無法避免、無法克服的自然災害等情形），無法按時辦理個人所得稅綜合所得年度匯算申報，可以在6月30日前向主管稅務機關申請延期申報。同時，當不可抗力情形消除后，需立即向稅務機關報告，并辦理申報。

法律客觀：

《中華人民共和國企業所得稅法》第五條 企業每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額，為應納稅所得額。 第五十四條 企業所得稅分月或者分季預繳。 企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。 企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結清應繳應退稅款。 企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。

合理降低職工工資薪金個稅的7種方法

居民取得的工資性質的收入，需要按照工資薪金所得繳納個稅，工資薪金所得由任職受雇單位預扣預繳，次年規定期限內(3月1日至6月30 日)辦理上年度綜合所得匯算清繳。工資薪金所得個稅以應納稅所得額為計稅依據，適用綜合所得稅率表。那么有什么辦理可以合理的降低工資薪金所得個稅嗎?
      工資薪金所得以應納稅所得額為計稅依據，能夠合理降低應納稅所得額的，則可以有效降低個稅稅款。
      工資薪金所得應納稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數=(工資薪金收入-基本費用-“三險一金”專項扣除-專項附加扣除-其他依法規定的扣除項目)×稅率-速算扣除數
      基本費用為每月5000元，一個納稅年度為6萬。
      1、差旅費津貼、誤餐補助
      企業因公出差期間發生交通費、住宿費等可以實報實銷，同時企業可以參考當地省直黨政機關和事業單位差旅費管理辦法規定的標準，參考該標準制定一定的財務制度，規定沒出差一天給予XXX元的差旅費津貼。(據《國家稅務總局關于印發》(國稅發1994年89號)第二條規定，差旅費津貼不屬于工資薪金性質的補貼，不征收個人所得稅)。
      誤餐補助是指員工因公在城區、郊區工作，不能返回工作單位就餐而發放的誤餐補貼，注意誤餐補貼企業也需要有一定的財務制度進行明確規定，比如一餐XX元。誤餐補助不征收個人所得稅。
      2、標準內的公務用車、交通補貼、通訊補貼
      職工公務用車、上下班途中交通費、因公通訊費根據當地稅務機關規定的標準，可以享受標準內免征個稅，超過標準需要并入工資薪金所得繳納個稅。注意各地區有無交通補貼、通訊補貼標準范圍內免征個稅，以及具體每月標準是多少，各個地區是有差異的，需要咨詢當地稅務機關。
      3、職工夏季防暑降溫飲料
      用人單位需要為高溫作業的勞動者提供足夠的符合衛生標準的防暑降溫飲料及必需的藥品。發放的防暑降溫飲料屬于勞動保護支出，無需并入工資薪金所得繳納個稅，注意防暑降溫補貼(直接發錢)需要并入工資薪金所得繳納個人所得稅。
      4、提高集體福利
      集體享受的，不可分割的，非現金方式的福利不需要繳納個人所得稅。提高集體福利待遇，比如提供員工就餐食堂代替直接發放餐飲補貼;辦公室茶水間配置茶水、零食等，設立集體健身房等，提供班車服務代理直接發放交通補貼等。
      5、為員工辦理企業年金
      企業年金屬于補充養老保險制度，繳存比例為單位按照工資總額的8%繳納，個人按照工資總額的4%繳納，不超過這個標準的部分，個人繳納的部分可以在計算個人所得稅應納稅所得額時扣除，企業繳納的8%可以在企業所得稅前扣除。企事業單位繳納的年金，在計入個人賬戶時，不需要繳納個人所得稅，等到退休后按月、按季度領取的適用綜合所得月度稅率表繳納個稅，按年領取的適用年度綜合所得稅率表計算繳納稅款。
      6、提高社保繳費、住房公積金額度
      社保繳費基數為職工上年度月平均工資，下線為當地社會平均工資的60%，上線為當地社會平均工資的300%。實務工作中，某些企業并不是按照員工上年度實際工資水平來繳納社保，而是以相對較低的基數進行繳納，這種做法對員工而言實際并不劃算。
      提供社保繳費基數，企業實際負擔社保成本會升高，但員工個人可以與企業進行協商(比如個人多承擔一些)。社保及公積金中個人承擔部分可以在個人所得稅前扣除，公司繳納的部分無需并入工資薪金所得繳納個稅。
      對于個人而言，社保基數提高，社保賬戶里的錢越多，日后退休后可領取的養老金自然也會增加，住房公積金個人和公司繳存部分均計入個人賬戶，住房公積金賬戶錢越多貸款買房貸款額度也會相應增加，同時各地區還有取現機制。
      7、有效利用專項附加扣除
      專項附加扣除包括子女教育、繼續教育、大病醫療、贍養老人、住房租金、住房貸款利息以及3歲以下嬰幼兒照護。對于專項附加扣除，一方面是符合條件的，均填列相關信息享受，不要符合條件而未享受，二是家庭成員合理分配利用專項附加扣除，可以有效降低家庭成員總體個稅負擔。
      以子女教育、3歲以下嬰幼兒照護費為例，夫妻雙方可以選擇由其中一方扣除，或每人扣除50%。對于夫妻雙方綜合所得適用不同稅率的，顯然相同的扣除標準，適用稅率較高的一方進行稅前扣除，可以少交的個稅更多。比如一方適用35%稅率，另一方適用3%稅率，由35%稅率的一方選擇扣除子女教育專項附加扣除，兩個孩子最少少交8400元，而由3%稅率檔的一方享受，可以少交個稅720元。

以上就是小編對于如何降低個人所得稅（如何降低個人所得稅繳納）問題和相關問題的解答了，如何降低個人所得稅（如何降低個人所得稅繳納）的問題希望對你有用！

總結

以上是生活随笔為你收集整理的如何降低个人所得税（如何降低个人所得税缴纳）的全部內容，希望文章能夠幫你解決所遇到的問題。

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