大家好！今天讓小編來(lái)大家介紹下關(guān)于如何降低個(gè)人所得稅（如何降低個(gè)人所得稅繳納）的問(wèn)題，以下是小編對(duì)此問(wèn)題的歸納整理，讓我們一起來(lái)看看吧。

文章目錄列表:

個(gè)人所得稅如何避稅

個(gè)人避稅的基本方法

合理降低職工工資薪金個(gè)稅的7種方法

個(gè)人所得稅如何避稅

法律主觀：

合理避稅，指的是在法律允許的情況下，以合法的手段和方式來(lái)達(dá)到納稅人減少繳納稅款的經(jīng)濟(jì)行為。這個(gè)定義的關(guān)鍵是納稅人在稅法許可的范圍內(nèi)。一、個(gè)人所得稅的合理避稅1、公積金避稅2、保險(xiǎn)避稅3、投資基金4、教育儲(chǔ)蓄朝陽(yáng)區(qū)稅務(wù)局的工作人員表示：購(gòu)買公積金、保險(xiǎn)、基金、教育儲(chǔ)蓄等避稅方法都屬于正當(dāng)途徑。二、合理避稅的注意事項(xiàng)1、是合法性表示稅收籌劃只能在法律許可的范圍內(nèi)進(jìn)行，違反法律規(guī)定，逃避稅收業(yè)務(wù)，屬逃稅行為。征納關(guān)系是稅收的基本關(guān)系，稅收法律是處理征納關(guān)系的共同準(zhǔn)繩。納稅義務(wù)人要依法繳稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)也要依法征稅，這是毫無(wú)疑義的。但是，現(xiàn)實(shí)中，企業(yè)在遵守法律的情況下，常常有多種稅收負(fù)擔(dān)高低不一的納稅方案可以選擇，企業(yè)可以通過(guò)決策選擇來(lái)降低稅收負(fù)擔(dān)、增加利潤(rùn)，稅收籌劃成為可能。2、是籌劃性表示事先的規(guī)劃、設(shè)計(jì)、安排。在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，納稅義務(wù)通常具有滯后性：企業(yè)交易行為發(fā)生后，才繳納流轉(zhuǎn)稅；收益實(shí)現(xiàn)或分配后，才繳納所得稅；財(cái)產(chǎn)取得之后，才交納財(cái)產(chǎn)稅，這就在客觀上提供了納稅前事先做出籌劃的可能性。另外，經(jīng)營(yíng)、投資和理財(cái)活動(dòng)是多方面的，稅收規(guī)定則是有針對(duì)性的，納稅人和征稅對(duì)象不同，稅收待遇也往往不同，這就向納稅人表明可以選擇較低的稅負(fù)決策。如果經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已經(jīng)發(fā)生，應(yīng)納稅額已經(jīng)確定再去圖謀少繳稅，就不是稅收籌劃，而是偷逃稅收了3、是目的性表示要取得“節(jié)稅”的稅收利益。這有兩層意思：一層意思是選擇低稅負(fù)。低稅負(fù)意味著低稅收成本，意味著高資本回收率；另一層意思是滯延納稅時(shí)間(有別于違反稅法規(guī)定的欠稅行為)。納稅期限的推后，也許可以減輕稅收負(fù)擔(dān)(如避免高邊際稅率)，也許可以降低資本成本(如減少利息支出)，不管哪一種，其結(jié)果都是稅收支付的節(jié)約，即節(jié)稅(TaxSavings)。從稅收籌劃的起源和定義可以看出，稅收籌劃不僅是企業(yè)利潤(rùn)最大化的重要途徑，也是促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的一種方式，更是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策的重要內(nèi)容，這也正是稅收籌劃活動(dòng)在西方發(fā)達(dá)國(guó)家迅速發(fā)展、普及的根本原因所在。總之，稅收籌劃是在經(jīng)營(yíng)中尋求企業(yè)行為與政府政策意圖的最佳結(jié)合點(diǎn)，成功的稅收籌劃往往既能使經(jīng)營(yíng)者承擔(dān)的稅收負(fù)擔(dān)最輕，又可以使政府賦予稅收法規(guī)中的政策意圖得以實(shí)現(xiàn)。因此，從某種意義上來(lái)看，即使站在政府宏觀調(diào)控的立場(chǎng)看，稅收籌劃活動(dòng)也是應(yīng)該鼓勵(lì)，至少是不可禁止的。

法律客觀：

《個(gè)人所得稅法》第六條應(yīng)納稅所得額的計(jì)算： （一）居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用六萬(wàn)元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。 （二）非居民個(gè)人的工資、薪金所得，以每月收入額減除費(fèi)用五千元后的余額為應(yīng)納稅所得額；勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得，以每次收入額為應(yīng)納稅所得額。 （三）經(jīng)營(yíng)所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費(fèi)用以及損失后的余額，為應(yīng)納稅所得額。 （四）財(cái)產(chǎn)租賃所得，每次收入不超過(guò)四千元的，減除費(fèi)用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費(fèi)用，其余額為應(yīng)納稅所得額。 （五）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，以轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的收入額減除財(cái)產(chǎn)原值和合理費(fèi)用后的余額，為應(yīng)納稅所得額。 （六）利息、股息、紅利所得和偶然所得，以每次收入額為應(yīng)納稅所得額。勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得以收入減除百分之二十的費(fèi)用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按百分之七十計(jì)算。個(gè)人將其所得對(duì)教育、扶貧、濟(jì)困等公益慈善事業(yè)進(jìn)行捐贈(zèng)，捐贈(zèng)額未超過(guò)納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅所得額百分之三十的部分，可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除；國(guó)務(wù)院規(guī)定對(duì)公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)實(shí)行全額稅前扣除的，從其規(guī)定。本條第一款第一項(xiàng)規(guī)定的專項(xiàng)扣除，包括居民個(gè)人按照國(guó)家規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金等；專項(xiàng)附加扣除，包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等支出，具體范圍、標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施步驟由國(guó)務(wù)院確定，并報(bào)全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)備案。

個(gè)人避稅的基本方法

法律主觀：

一、[endif]個(gè)人所得稅如何合計(jì)避稅1、盡量采用實(shí)報(bào)實(shí)銷的報(bào)銷方式最簡(jiǎn)單的就是采用發(fā)票報(bào)銷方式，差旅費(fèi)補(bǔ)助、誤餐津貼（各200）不征收個(gè)人所得稅。2、提高企業(yè)福利降低名義工資對(duì)于高收入人士，可以與企業(yè)達(dá)成協(xié)商，要求提高福利降工資，即適當(dāng)降低員工名義工資，同時(shí)為員工提供宿舍以及將繳納的公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)等金額適當(dāng)提高，從而提高員工福利。3、勞動(dòng)報(bào)酬分批次領(lǐng)取納稅人如能把一次收入多次取得，將所得分?jǐn)偅黾涌鄢螖?shù)，就能降低應(yīng)納稅所得額，從而節(jié)省稅收支出。例如，針對(duì)那些根據(jù)業(yè)績(jī)表現(xiàn)、收入很不穩(wěn)定的業(yè)務(wù)人員，高工資月份可以部分劃分到后面的低收入月份。4、有關(guān)健康險(xiǎn)可抵扣部分個(gè)稅根據(jù)財(cái)政局發(fā)布的《關(guān)于開展商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)工作的通知》，對(duì)試點(diǎn)地區(qū)個(gè)人購(gòu)買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出，允許在當(dāng)年（月）計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年（200元/月）。試點(diǎn)地區(qū)企事業(yè)單位統(tǒng)一組織并為員工購(gòu)買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出，應(yīng)分別計(jì)入員工個(gè)人工資薪金，視同個(gè)人購(gòu)買，按上述限額予以扣除。目前當(dāng)時(shí)確定了北京、上海、天津、重慶四個(gè)直轄市為試點(diǎn)城市。[if!supportLists]5、[endif]房貸利息或可抵扣部分個(gè)稅二、個(gè)人所得稅怎么退稅1、打開“個(gè)人所得稅”APP，點(diǎn)擊“綜合所得年度匯算”。2、點(diǎn)擊“使用已申報(bào)數(shù)據(jù)填寫”，點(diǎn)擊“我已閱讀并知曉”。選擇工作單位后點(diǎn)擊下一步。3、簡(jiǎn)單核對(duì)一下自己“工資薪金”、“勞務(wù)報(bào)酬”、“稿酬”、“特許權(quán)使用費(fèi)”看是否有漏報(bào)錯(cuò)，沒(méi)有則點(diǎn)擊下一步。4、簡(jiǎn)單核對(duì)一下自己扣除額部分是否存在有漏報(bào)錯(cuò)報(bào)，沒(méi)有則點(diǎn)擊下一步。5、之后系統(tǒng)將顯示各位應(yīng)退（補(bǔ)）的稅款。三、個(gè)人所得稅逾期未申報(bào)怎么辦如果納稅人因不可抗力（如水災(zāi)、火災(zāi)、風(fēng)災(zāi)、地震等人們無(wú)法預(yù)見(jiàn)、無(wú)法避免、無(wú)法克服的自然災(zāi)害等情形），無(wú)法按時(shí)辦理個(gè)人所得稅綜合所得年度匯算申報(bào)，可以在6月30日前向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)延期申報(bào)。同時(shí)，當(dāng)不可抗力情形消除后，需立即向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告，并辦理申報(bào)。

法律客觀：

《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第五條 企業(yè)每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項(xiàng)扣除以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。 第五十四條 企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，預(yù)繳稅款。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。 企業(yè)在報(bào)送企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定附送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他有關(guān)資料。

合理降低職工工資薪金個(gè)稅的7種方法

居民取得的工資性質(zhì)的收入，需要按照工資薪金所得繳納個(gè)稅，工資薪金所得由任職受雇單位預(yù)扣預(yù)繳，次年規(guī)定期限內(nèi)(3月1日至6月30 日)辦理上年度綜合所得匯算清繳。工資薪金所得個(gè)稅以應(yīng)納稅所得額為計(jì)稅依據(jù)，適用綜合所得稅率表。那么有什么辦理可以合理的降低工資薪金所得個(gè)稅嗎?
      工資薪金所得以應(yīng)納稅所得額為計(jì)稅依據(jù)，能夠合理降低應(yīng)納稅所得額的，則可以有效降低個(gè)稅稅款。
      工資薪金所得應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率-速算扣除數(shù)=(工資薪金收入-基本費(fèi)用-“三險(xiǎn)一金”專項(xiàng)扣除-專項(xiàng)附加扣除-其他依法規(guī)定的扣除項(xiàng)目)×稅率-速算扣除數(shù)
      基本費(fèi)用為每月5000元，一個(gè)納稅年度為6萬(wàn)。
      1、差旅費(fèi)津貼、誤餐補(bǔ)助
      企業(yè)因公出差期間發(fā)生交通費(fèi)、住宿費(fèi)等可以實(shí)報(bào)實(shí)銷，同時(shí)企業(yè)可以參考當(dāng)?shù)厥≈秉h政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，參考該標(biāo)準(zhǔn)制定一定的財(cái)務(wù)制度，規(guī)定沒(méi)出差一天給予XXX元的差旅費(fèi)津貼。(據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)》(國(guó)稅發(fā)1994年89號(hào))第二條規(guī)定，差旅費(fèi)津貼不屬于工資薪金性質(zhì)的補(bǔ)貼，不征收個(gè)人所得稅)。
      誤餐補(bǔ)助是指員工因公在城區(qū)、郊區(qū)工作，不能返回工作單位就餐而發(fā)放的誤餐補(bǔ)貼，注意誤餐補(bǔ)貼企業(yè)也需要有一定的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行明確規(guī)定，比如一餐XX元。誤餐補(bǔ)助不征收個(gè)人所得稅。
      2、標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的公務(wù)用車、交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼
      職工公務(wù)用車、上下班途中交通費(fèi)、因公通訊費(fèi)根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，可以享受標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)免征個(gè)稅，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)需要并入工資薪金所得繳納個(gè)稅。注意各地區(qū)有無(wú)交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)免征個(gè)稅，以及具體每月標(biāo)準(zhǔn)是多少，各個(gè)地區(qū)是有差異的，需要咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)。
      3、職工夏季防暑降溫飲料
      用人單位需要為高溫作業(yè)的勞動(dòng)者提供足夠的符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的防暑降溫飲料及必需的藥品。發(fā)放的防暑降溫飲料屬于勞動(dòng)保護(hù)支出，無(wú)需并入工資薪金所得繳納個(gè)稅，注意防暑降溫補(bǔ)貼(直接發(fā)錢)需要并入工資薪金所得繳納個(gè)人所得稅。
      4、提高集體福利
      集體享受的，不可分割的，非現(xiàn)金方式的福利不需要繳納個(gè)人所得稅。提高集體福利待遇，比如提供員工就餐食堂代替直接發(fā)放餐飲補(bǔ)貼;辦公室茶水間配置茶水、零食等，設(shè)立集體健身房等，提供班車服務(wù)代理直接發(fā)放交通補(bǔ)貼等。
      5、為員工辦理企業(yè)年金
      企業(yè)年金屬于補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，繳存比例為單位按照工資總額的8%繳納，個(gè)人按照工資總額的4%繳納，不超過(guò)這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的部分，個(gè)人繳納的部分可以在計(jì)算個(gè)人所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，企業(yè)繳納的8%可以在企業(yè)所得稅前扣除。企事業(yè)單位繳納的年金，在計(jì)入個(gè)人賬戶時(shí)，不需要繳納個(gè)人所得稅，等到退休后按月、按季度領(lǐng)取的適用綜合所得月度稅率表繳納個(gè)稅，按年領(lǐng)取的適用年度綜合所得稅率表計(jì)算繳納稅款。
      6、提高社保繳費(fèi)、住房公積金額度
      社保繳費(fèi)基數(shù)為職工上年度月平均工資，下線為當(dāng)?shù)厣鐣?huì)平均工資的60%，上線為當(dāng)?shù)厣鐣?huì)平均工資的300%。實(shí)務(wù)工作中，某些企業(yè)并不是按照員工上年度實(shí)際工資水平來(lái)繳納社保，而是以相對(duì)較低的基數(shù)進(jìn)行繳納，這種做法對(duì)員工而言實(shí)際并不劃算。
      提供社保繳費(fèi)基數(shù)，企業(yè)實(shí)際負(fù)擔(dān)社保成本會(huì)升高，但員工個(gè)人可以與企業(yè)進(jìn)行協(xié)商(比如個(gè)人多承擔(dān)一些)。社保及公積金中個(gè)人承擔(dān)部分可以在個(gè)人所得稅前扣除，公司繳納的部分無(wú)需并入工資薪金所得繳納個(gè)稅。
      對(duì)于個(gè)人而言，社保基數(shù)提高，社保賬戶里的錢越多，日后退休后可領(lǐng)取的養(yǎng)老金自然也會(huì)增加，住房公積金個(gè)人和公司繳存部分均計(jì)入個(gè)人賬戶，住房公積金賬戶錢越多貸款買房貸款額度也會(huì)相應(yīng)增加，同時(shí)各地區(qū)還有取現(xiàn)機(jī)制。
      7、有效利用專項(xiàng)附加扣除
      專項(xiàng)附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、贍養(yǎng)老人、住房租金、住房貸款利息以及3歲以下嬰幼兒照護(hù)。對(duì)于專項(xiàng)附加扣除，一方面是符合條件的，均填列相關(guān)信息享受，不要符合條件而未享受，二是家庭成員合理分配利用專項(xiàng)附加扣除，可以有效降低家庭成員總體個(gè)稅負(fù)擔(dān)。
      以子女教育、3歲以下嬰幼兒照護(hù)費(fèi)為例，夫妻雙方可以選擇由其中一方扣除，或每人扣除50%。對(duì)于夫妻雙方綜合所得適用不同稅率的，顯然相同的扣除標(biāo)準(zhǔn)，適用稅率較高的一方進(jìn)行稅前扣除，可以少交的個(gè)稅更多。比如一方適用35%稅率，另一方適用3%稅率，由35%稅率的一方選擇扣除子女教育專項(xiàng)附加扣除，兩個(gè)孩子最少少交8400元，而由3%稅率檔的一方享受，可以少交個(gè)稅720元。

以上就是小編對(duì)于如何降低個(gè)人所得稅（如何降低個(gè)人所得稅繳納）問(wèn)題和相關(guān)問(wèn)題的解答了，如何降低個(gè)人所得稅（如何降低個(gè)人所得稅繳納）的問(wèn)題希望對(duì)你有用！

總結(jié)

以上是生活随笔為你收集整理的如何降低个人所得税（如何降低个人所得税缴纳）的全部?jī)?nèi)容，希望文章能夠幫你解決所遇到的問(wèn)題。

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