《財(cái)務(wù)管理原理（專升本）》作業(yè)

一、單項(xiàng)選擇題

1、融資租賃又稱財(cái)務(wù)租賃，有時(shí)也稱資本租賃。下列（???? ）情形不屬于融資租賃范圍。

A、根據(jù)協(xié)議，企業(yè)將某項(xiàng)資產(chǎn)賣給出租人，再將其租回使用

B、由租賃公司融資又融物，由企業(yè)租入使用

C、租賃期滿，租賃物一般歸還給出租者

D、在租賃期間，出租人一般不提供維修設(shè)備的服務(wù)

2、計(jì)算營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量時(shí)，每年凈現(xiàn)金流量可按下列公式的（??? ）來(lái)計(jì)算

A、NCF＝每年?duì)I業(yè)收入－付現(xiàn)成本?????????

B、NCF＝每年?duì)I業(yè)收入－付現(xiàn)成本－所得稅

C、NCF＝凈利＋折舊＋所得稅

D、NCF＝凈利＋折舊－所得稅

3、企業(yè)同其所有者之間的財(cái)務(wù)關(guān)系反映的是???????????????????????????? （???? ）

A、經(jīng)營(yíng)者與所有權(quán)關(guān)系?????????? ?????B、債權(quán)債務(wù)關(guān)系

C、投資與受資關(guān)系??????????????????? D、債務(wù)債權(quán)關(guān)系

4、當(dāng)兩種股票完全負(fù)相關(guān)時(shí)，則把這兩種股票合理地組合在一起時(shí)???????? （???? ）

A、能適當(dāng)分散風(fēng)險(xiǎn) ?????????????????? B、不能分散風(fēng)險(xiǎn)

C、能分散一部分風(fēng)險(xiǎn)????????????????? D、能分散全部非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

5、通貨膨脹往往促使????????????????????????????????????????????????? （??? ）

A、貨幣升值??? ???????????????????????B、資本需求量減少??

C、利率下降?????????????????????????? D、利率上升

6、經(jīng)濟(jì)批量是指????????????????????????????????????????????????????? （??? ）

A、采購(gòu)成本最低的采購(gòu)批量???????????? B、訂貨成本最低的采購(gòu)批量

C、儲(chǔ)存成本最低的采購(gòu)批量???????????? D、存貨總成本最低的采購(gòu)批量

7、如果某企業(yè)的信用條件是“2/10，N/30”，則喪失該現(xiàn)金折扣的資金成本為 （??? ）

A、36%??????????????????????????????? B、18%??

C、35.29%???????????????????????????? D、36.73%

8、關(guān)于票據(jù)貼現(xiàn)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是??????????????????????????????? （???? ）

A、票據(jù)貼現(xiàn)是商業(yè)信用發(fā)展的產(chǎn)物

B、銀行在貼現(xiàn)商業(yè)票據(jù)時(shí)，所付金額與票面金額的差異是銀行收取的手續(xù)費(fèi)

C、采用票據(jù)貼現(xiàn)方式，企業(yè)即可以給購(gòu)買單位以臨時(shí)資金融通，又可以在自身需要資金時(shí)及時(shí)得到資金

D、貼現(xiàn)息與票面金額之比，等于貼現(xiàn)率

9、下列各項(xiàng)收入屬于其他業(yè)務(wù)收入的是????????????????????????????? （???? ）

A、產(chǎn)成品銷售收入???????????????????? B、自制半成品銷售收入

C、銷售原材料取得的收入?????????????? D、對(duì)外提供工業(yè)性勞務(wù)取得的收入

10、下列債權(quán)屬于破產(chǎn)債權(quán)的是????????????????????????????????????? （???? ）

A、破產(chǎn)宣告前成立的無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)

B、破產(chǎn)企業(yè)所欠的職工工資

C、因代替破產(chǎn)企業(yè)清償債務(wù)所形成的債權(quán)

D、清算組解除破產(chǎn)企業(yè)未履行的合同的對(duì)方當(dāng)事人的損害賠償權(quán)

11、下列籌資方式中，資本成本最低的是???????????????????????????????? （???? ）

A、發(fā)行股票?????????????????????????? B、發(fā)行債券

C、長(zhǎng)期借款?????????????????????????? D、留用利潤(rùn)

12、肯定當(dāng)量法的基本思路是先用一個(gè)系數(shù)把不確定的各年現(xiàn)金流量折算為大約相當(dāng)于確定的現(xiàn)金流量，然后用（?????? ）去計(jì)算凈現(xiàn)值。

A、內(nèi)部報(bào)酬率???????????????????????? B、資本成本率

C、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的貼現(xiàn)率???????????????????? D、有風(fēng)險(xiǎn)的貼現(xiàn)率

13、企業(yè)同其債務(wù)人之間的財(cái)務(wù)關(guān)系是?????????????????????????????????? （??? ）

A、經(jīng)營(yíng)權(quán)和所有權(quán)的關(guān)系?? ???????????B、債權(quán)債務(wù)關(guān)系

C、投資與受資關(guān)系??????????????????? D、債務(wù)債權(quán)關(guān)系

14、資產(chǎn)負(fù)債表不提供下列（?? ）財(cái)務(wù)信息

A、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)?? ?????????????????????? B、負(fù)債水平?

C、經(jīng)營(yíng)成果????????????????????????? D、資金來(lái)源情況

15、下列各項(xiàng)資金中屬于變動(dòng)資金的項(xiàng)目是????????????????????????????? （???? ）

A、最低儲(chǔ)備的現(xiàn)金???????????????????? B、應(yīng)收賬款

C、原材料的保險(xiǎn)儲(chǔ)備?????????????????? D、固定資產(chǎn)占用資本

16、信用條件“1/10，N/30”表示????????????????????????????????????? （???? ）

A、信用期限為10天，折扣期限為30天

B、如果在開(kāi)票后10天至30天內(nèi)付款可享受10%的折扣

C、信用期限為30天，現(xiàn)金折扣為10%

D、如果在10天內(nèi)付款，可享受1%的現(xiàn)金折扣，否則應(yīng)在30天內(nèi)全額付款

17、下列各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會(huì)影響到企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率的是????????????????????? （??? ）

A、以固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值對(duì)外進(jìn)行長(zhǎng)期投資

B、收回應(yīng)收賬款

C、接受所有者以固定資產(chǎn)進(jìn)行的投資

D、用現(xiàn)金購(gòu)買股票

18、企業(yè)的籌資方式有??????????????????????????????????????????????? （???? ）

A、民間資本?????????????????????????? B、外商資本

C、國(guó)家資本?????????????????????????? D、融資租賃

19、在計(jì)算所得稅時(shí)，下列各項(xiàng)可以從收入中扣除的是???????????????????? （???? ）

A、對(duì)外投資的支出???????????????????? B、無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)的支出

C、銷售商品發(fā)生的消費(fèi)稅?????????????? D、各種稅金的滯納金

20、下列財(cái)務(wù)比率反映企業(yè)營(yíng)運(yùn)能力的有???????????????????????????? ????（???? ）

A、資產(chǎn)負(fù)債率??????????????????????? B、流動(dòng)比率

C、存貨周轉(zhuǎn)率??????????????????????? D、資產(chǎn)報(bào)酬率

21、下列財(cái)務(wù)比率反映企業(yè)營(yíng)運(yùn)能力的有???????????????????????????????? （???? ）

A、資產(chǎn)負(fù)債率??????????????????????? B、流動(dòng)比率

C、存貨周轉(zhuǎn)率??????????????????????? D、資產(chǎn)報(bào)酬率

22、影響企業(yè)價(jià)值的兩個(gè)最基本因素是??????????????????????????????????? （??? ）

A、時(shí)間和利潤(rùn)??????????????????????? B、利潤(rùn)和成本

C、風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬??????????????????????? D、風(fēng)險(xiǎn)和貼現(xiàn)率

23、籌資投入資本時(shí)，各國(guó)法規(guī)大都對(duì)（??? ）的出資形式規(guī)定最低比例。

A、流動(dòng)資產(chǎn)?????????????????????????? B、固定資產(chǎn)

C、現(xiàn)金?????????????????????????????? D、無(wú)形資產(chǎn)

24、息稅前利潤(rùn)變動(dòng)率相當(dāng)于銷售額變動(dòng)率的倍數(shù)，表示的是?????????????? （??? ）

A、貝他系數(shù)?????????????????????????? B、財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)

C、營(yíng)業(yè)杠桿系數(shù)?????????????????????? D、聯(lián)合杠桿系數(shù)

25、下列不屬于終結(jié)現(xiàn)金流量范疇的是?????????????????????????????????? （??? ）

A、固定資產(chǎn)折舊?????????????????????? B、固定資產(chǎn)殘值收入

C、墊支流動(dòng)資金的收回???????????????? D、停止使用的土地的變價(jià)收入

26、某企業(yè)預(yù)計(jì)存貨周轉(zhuǎn)期為60天，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期為30天，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期為20天，預(yù)計(jì)全年需要現(xiàn)金360萬(wàn)元。則最佳現(xiàn)金余額為????????????????????????????? （??? ）

A、90萬(wàn)元??????????????????????????? B、70萬(wàn)元

C、100萬(wàn)元?????????????????????????? D、20萬(wàn)元

27、經(jīng)濟(jì)批量是指???????????????????????????????????????????????????? （?? ）

A、采購(gòu)成本最低的采購(gòu)批量???????????? B、訂貨成本最低的采購(gòu)批量

C、儲(chǔ)存成本最低的采購(gòu)批量???????????? D、存貨總成本最低的采購(gòu)批量

28、下列籌資方式中，資本成本最低的是???????????????????????????????? （??? ）

A、發(fā)行股票?????????????????????????? B、發(fā)行債券

?C、長(zhǎng)期借款????????? ?????????????????D、留用利潤(rùn)

29、企業(yè)提取的公積金不能用于???????????????????????????????????????? （??? ）

A、彌補(bǔ)企業(yè)的虧損???????????????????? B、支付股利

C、增加注冊(cè)資本?????????????????????? D、集體福利支出

30、當(dāng)兩種股票完全負(fù)相關(guān)時(shí)，則把這兩種股票合理地組合在一起時(shí)??????? （???? ）

A、能適當(dāng)分散風(fēng)險(xiǎn)???? ?????????????????? B、不能分散風(fēng)險(xiǎn)

C、能分散一部分風(fēng)險(xiǎn)????????????????? D、能分散全部非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

31．優(yōu)先滿足投資機(jī)會(huì)，并能保持公司的最佳資本結(jié)構(gòu)的股利政策是（??? ）。

?? A剩余股利政策?????????? B固定股利或穩(wěn)定增長(zhǎng)股利政策

?? C固定股利支付率政策???? D低正常股利加額外股利政策

32．2002年甲企業(yè)的稅前利潤(rùn)為50萬(wàn)元，利息費(fèi)用為30萬(wàn)元。2003年稅前利潤(rùn)增為60萬(wàn)元，利息費(fèi)用仍為30萬(wàn)元。則甲企業(yè)2003年的財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)為（??? ）

?? A 2.5?????????????????? B 1.6

?? C 2???????????????????? D 1.5

33．下列籌資方式中，不屬于混合性籌資的是（??? ）

A融資租賃??????????? B優(yōu)先股

C可轉(zhuǎn)換債券????????? D認(rèn)股權(quán)證

34．某企業(yè)平均每天消耗甲材料30千克，預(yù)計(jì)每天最大消耗量為50公斤。甲材料從發(fā)出訂單到貨物驗(yàn)收完畢平均需要10天，預(yù)計(jì)最長(zhǎng)需要13天。甲材料的訂貨點(diǎn)為（??? ）

A 175公斤????? B 300公斤 ?????C 475公斤????? D 650公斤

35．企業(yè)賒購(gòu)一批原材料，信用條件為“2/15，n/45”。則企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣的資金成本為（??? ）

A12.24％?????????? B16.33％???????????? C24％??????????? D24.49％

36．在各種企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)中，“股東財(cái)富最大化”目標(biāo)具有很多優(yōu)點(diǎn)，下列各項(xiàng)不屬于其優(yōu)點(diǎn)的是（??? ）。

? A考慮了風(fēng)險(xiǎn)因素???????

B在一定程度上能夠克服短期行為

? C注重考慮各利益相關(guān)方的利益???

D比較容易量化

37．在財(cái)務(wù)活動(dòng)發(fā)生前，就制定一系列制度和規(guī)定，把可能產(chǎn)生的差異予以排除的財(cái)務(wù)控制方法是（??? ）。

?? A防護(hù)性控制?????????? B前饋性控制

?? C反饋性控制?????????? D平衡性控制

38．無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率為6%，市場(chǎng)上所有股票的平均報(bào)酬率為10%，某種股票的β系數(shù)為2，則該股票的報(bào)酬率為（??? ）。

?? A 10%????????? B 14%????????? C 16%????????? D 22%

39．某企業(yè)稅后凈利潤(rùn)為70萬(wàn)元，所得稅率為30%，利息費(fèi)用為20萬(wàn)元，則利息保障倍數(shù)為（??? ）。

?? A 3.5??????????????? B 4.5

?? C 5????????????????? D 6

40．下列哪種資產(chǎn)與籌資的組合的特點(diǎn)為：部分短期資產(chǎn)由短期資金來(lái)融通，長(zhǎng)期資產(chǎn)和另外部分短期資產(chǎn)由長(zhǎng)期資金來(lái)融通？（??? ）

?? A正常的組合?????? B保守的組合

?? C冒險(xiǎn)的組合?????? D激進(jìn)的組合

二、判斷題

1、在采用集中銀行方法的企業(yè)里，收款中心將每天收到的貨款匯入集中銀行，以加速賬款回收???????????????????????????????????????????????????????????????????? （??? ）

2、銷售收入是由邊際貢獻(xiàn)和變動(dòng)成本構(gòu)成的????????????????????????????? （??? ）

3、破產(chǎn)宣告時(shí)對(duì)破產(chǎn)企業(yè)未到期的債權(quán)，不應(yīng)屬于破產(chǎn)債權(quán)??????????????? （??? ）

4、同一籌資方式往往適用于不同的籌資渠道????????????????????????????? （??? ）

5、進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)管理，就是要正確權(quán)衡報(bào)酬增加與風(fēng)險(xiǎn)增加的得與失，努力實(shí)現(xiàn)二者之間的最佳平衡，使企業(yè)價(jià)值達(dá)到最大??????????????????????????????????????????? （??? ）

6、股東財(cái)富最大化是用公司股票的市場(chǎng)價(jià)格來(lái)計(jì)量的?????????????????????? （??? ）

7、投資者進(jìn)行財(cái)務(wù)分析主要是了解企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)????????? ???????????????（??? ）

8、擴(kuò)張性籌資動(dòng)機(jī)是企業(yè)因擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模或追加對(duì)外投資的需要而產(chǎn)生的籌資動(dòng)機(jī)?????????????????????????????????????????????????????????????????????? （??? ）

9、如果企業(yè)同時(shí)利用營(yíng)業(yè)杠桿和財(cái)務(wù)杠桿，兩者綜合作用的結(jié)果會(huì)使二者對(duì)普通股的收益影響減小；同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)也降低?????????????????????????????????????????????????? （??? ）

10、非貼現(xiàn)指標(biāo)中的投資回收期，由于沒(méi)有考慮時(shí)間價(jià)值，因而夸大了投資的回收速（??? ）

11、證券投資既可以隨時(shí)出售轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金，用于償還債務(wù)，保持了資產(chǎn)的流動(dòng)性，又可以增加企業(yè)的收益??????????????????????????????????????????????????????????? （??? ）

12、要制定最優(yōu)的信用政策，應(yīng)把信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件、收賬政策結(jié)合起來(lái)，考慮其綜合變化對(duì)銷售額的、應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本、壞賬成本和收賬成本的影響??????????????? （??? ）

13、用公積金增加注冊(cè)資本之后，法定盈余公積金不能低于企業(yè)注冊(cè)資本的25%（??? ）

14、企業(yè)用銀行存款購(gòu)買一筆期限為3個(gè)月、隨時(shí)可以變現(xiàn)的國(guó)債，會(huì)降低現(xiàn)金比率（?? ）

15、籌集國(guó)家的投入資本主要是通過(guò)國(guó)家銀行的貸款??????????????????????? （??? ）

16、當(dāng)財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)為1，營(yíng)業(yè)杠桿系數(shù)為1時(shí)，則聯(lián)合杠桿系數(shù)應(yīng)為2?????? （??? ）

17、破產(chǎn)程序終結(jié)后，未得到清償?shù)膫鶛?quán)視同清償而不能再向債務(wù)人或清算組求償（? ）

18、當(dāng)兩種股票完全負(fù)相關(guān)時(shí)，分散持有股票沒(méi)有好處；當(dāng)兩種股票完全正相關(guān)時(shí)，所有的風(fēng)險(xiǎn)都可以分散掉???????????????????????????????????????????????????? （??? ）

19、每年凈現(xiàn)金流量既等于每年?duì)I業(yè)收入與付現(xiàn)成本和所得稅之差，又等于凈利與折舊之和??????????????????????????????????????????????????????????????????? （??? ）

20、財(cái)務(wù)活動(dòng)受外部環(huán)境的干擾較重，因此，在財(cái)務(wù)控制中，最常用的控制方法是反饋控制法?????????????????????? ????????????????????????????????????????????????（??? ）

21、企業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越大，說(shuō)明發(fā)生壞賬損失的可能性越大????????? ??（??? ）

22、我國(guó)《公司法》規(guī)定，公司向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行股票，不論是募集設(shè)立時(shí)首次發(fā)行股票還是設(shè)立后再次發(fā)行新股，均應(yīng)當(dāng)由依法設(shè)立的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷?????????????????? （??? ）

23、對(duì)內(nèi)投資都是直接投資，對(duì)外投資都是間接投資??????????????????????? （??? ）

24、投資基金的發(fā)起人與管理人、托管人之間完全是一種信托契約關(guān)系??????? （??? ）

25、企業(yè)采用循環(huán)協(xié)議借款，除支付利息之外，還要支付協(xié)議費(fèi)，而在信用額度借款的情況下，一般無(wú)需支付協(xié)議費(fèi)?????????????????????????????????????????????????? ?（??? ）

26、采用剩余股利政策，首先要確定企業(yè)的最佳資本結(jié)構(gòu)???????????????????? （??? ）

27、銷售收入是由邊際貢獻(xiàn)和變動(dòng)成本構(gòu)成的???????????????????????? ??????（??? ）

??? 28．永續(xù)年金沒(méi)有現(xiàn)值。（?? ）

29．在有風(fēng)險(xiǎn)情況下的投資決策中，按風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整現(xiàn)金流量法中最常用的是確定當(dāng)量法。在這種方法下，一筆現(xiàn)金流量的不確定性越大，為其選用的約當(dāng)系數(shù)就應(yīng)越高。（?? ）

30．在用凈現(xiàn)值作為投資決策指標(biāo)時(shí)，按風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整現(xiàn)金流量法與按風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率法分別通過(guò)調(diào)整公式中的分子和分母來(lái)考慮風(fēng)險(xiǎn)。（?? ）

31．現(xiàn)值大于0的方案，獲利指數(shù)一定大于1，內(nèi)部報(bào)酬率一定大于資金成本或必要報(bào)酬率。（?? ）

32．對(duì)單個(gè)投資方案進(jìn)行取舍或?qū)蓚€(gè)互斥投資方案進(jìn)行選擇，凈現(xiàn)值法和獲利指數(shù)法都能得到相同的結(jié)論。（?? ）

33．固定股利支付率政策是一種固定的股利政策，各期股利比較穩(wěn)定。（?? ）

34．向發(fā)起人、國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)、法人發(fā)行的股票必須為記名股票，向社會(huì)公眾發(fā)行的股票必須為無(wú)記名股票。（?? ）

35．現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期＋應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期－應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期。（?? ）

36．投資回收期沒(méi)有考慮資金的時(shí)間價(jià)值，也沒(méi)有考慮回收期滿后的現(xiàn)金流量狀況。（?? ）

37．長(zhǎng)期借款常見(jiàn)的信用條件包括補(bǔ)償性余額，它使得借款的實(shí)際利率高于名義利率。（?? ）

三、名詞解釋

1、利息率

2、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)

3、最佳資本結(jié)構(gòu)

4、股票回購(gòu)

5、企業(yè)合并????

6、時(shí)間價(jià)值：??

7、優(yōu)先股股票；

8、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：

9、信用標(biāo)準(zhǔn)：

10、股份有限公司：

11、現(xiàn)付年金：

12、債券：

13、直接投資：

14、經(jīng)濟(jì)批量：

15、企業(yè)清算：

16、吸收合并

17、籌資方式

18、財(cái)務(wù)杠桿

19、股票股利

四、填空題

1、長(zhǎng)期借款合同的限制性條款，歸納起來(lái)有如下三類：（?????????? ）、（?????????? ）和（?????????? ）。

2、每股利潤(rùn)分析法是利用（?????????? ）來(lái)進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策的方法。

3、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是單一的，而是適應(yīng)多因素變化的綜合目標(biāo)群。在這多元財(cái)務(wù)目標(biāo)中，有一個(gè)處于支配地位，起主導(dǎo)作用的目標(biāo)，稱之為（?????????? ）；其他一些處于被支配地位，對(duì)主導(dǎo)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)起配合作用的目標(biāo)，稱之為（?????????? ）。

4、按利率之間的變動(dòng)關(guān)系，可把利率分成（?????????? ）和（?????????? ）

5、償債保障比率是負(fù)債總額與（?????????? ）的比率

6、線性回歸分析法量假定資本需要量與（?????????? ）之間存在線性關(guān)系建立數(shù)學(xué)模型。

7、營(yíng)業(yè)收入是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，因（?????????? ）而取得的各項(xiàng)收入，它由主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和（?????????? ）構(gòu)成。

8、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配完畢后，由（?????????? ）提請(qǐng)法院終破產(chǎn)程序。

9、在只有一個(gè)備選方案的采納與否決策中，獲利指數(shù)大于或等于（?????????? ），則采納，否則就拒絕。

10、在流動(dòng)資產(chǎn)中，有一部分價(jià)格最低的產(chǎn)品和原材料是經(jīng)常被占用的，也屬于長(zhǎng)期占用的資產(chǎn)，稱為（?????????? ）

11、正如任何商品的價(jià)格由供求和需求兩方面決定一樣，資金這種特殊商品的價(jià)格即利率，也是由（?????????? ）和（?????????? ）決定的

12、在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)的價(jià)值只有在（?????????? ）和（?????????? ）達(dá)到比較好的均衡時(shí)才能達(dá)到最大。

13、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是企業(yè)一定時(shí)期（?????????? ）與應(yīng)收賬款平均額的比率。

14、企業(yè)投資是指企業(yè)投入（?????????? ），以期望在未來(lái)獲取（?????????? ）的一種行為。

15、在無(wú)資本限量的情況下，利用（?????????? ）在所有的投資評(píng)價(jià)中都能作出正確的決策。

16、企業(yè)持有現(xiàn)金主要有（?????????? ）、（?????????? ）和（?????????? ）三種動(dòng)機(jī)。

17、決策者對(duì)未來(lái)的情況不能完全確定，但它們出現(xiàn)的可能性即（?????????? ）的具體分布地已知的或可以估計(jì)的，這種情況的決策成為風(fēng)險(xiǎn)性決策。

18、我國(guó)《公司法》規(guī)定，設(shè)立股份有限責(zé)任公司的法定股東人數(shù)一般為兩個(gè)以上（?????????? ）個(gè)以下。

19、按出資者的不同，可將企業(yè)分為獨(dú)資企業(yè)、（?????????? ）和公司企業(yè)，公司企業(yè)又可分為有限責(zé)任公司和（?????????? ）。

20、一項(xiàng)負(fù)債，到期日越長(zhǎng)，債權(quán)人承受的不肯定因素就越多，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也越大。為彌補(bǔ)這種風(fēng)險(xiǎn)而增加的利率水平，叫做（?????????? ）。

21、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的方法主要有（?????????? ）和（?????????? ）兩類。

22、企業(yè)的籌資動(dòng)機(jī)主要有（?????????? ）、（?????????? ）和（?????????? ）三類。

23、資本成本是指企業(yè)為（?????????? ）和（??????? ???）資本而付出的代價(jià)。

24、按投資與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的關(guān)系，投資可分為（?????????? ）和（?????????? ）。

25、合資經(jīng)營(yíng)方式是指投資企業(yè)通過(guò)與其他企業(yè)共同投資組建（?????????? ）所進(jìn)行的對(duì)外投資。

26、信用政策包括（?????????? ）、（?????????? ）和（?????????? ）三部分。

27、所謂邊際貢獻(xiàn)是指銷售收入與相應(yīng)變動(dòng)成本之間的（?????????? ）。

28、比較資本成本法是計(jì)算不同資本結(jié)構(gòu)的（?????????? ），并以此為標(biāo)準(zhǔn)相互比較進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策。

29、證券組合的風(fēng)險(xiǎn)可分為兩種性質(zhì)完全不同的風(fēng)險(xiǎn)，即（?????????? ）和（?????????? ）

30、股東權(quán)益比率的倒數(shù)叫做（?????????? ），即資產(chǎn)總額是股東權(quán)益的多少倍。

31、銷售百分比法是在已知某項(xiàng)目與（?????????? ）的比率固定不變的前提下預(yù)測(cè)未來(lái)一定銷售額下該項(xiàng)目的資本需要量。這種項(xiàng)目稱之為（?????????? ）。

32、長(zhǎng)期投資決策的指標(biāo)很多，但可概括為（?????????? ）和（?????????? ）兩大類。

33、適中的資產(chǎn)組合策略就是在保證正常需要的情況下，再適當(dāng)?shù)亓粲幸欢ǖ?#xff08;?????????? ），以防不測(cè)。在采用適中的資產(chǎn)組合策略時(shí)，企業(yè)的報(bào)酬（?????????? ），風(fēng)險(xiǎn)（?????????? ）。

34、短期融資券是由大型工商企業(yè)或金融企業(yè)所發(fā)行的（?????????? ），是一種新興的籌集短期資金的方式。

35、股利相關(guān)論主要有一鳥(niǎo)在手論、（?????????? ）和（?????????? ）。

36、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)是指依照法律規(guī)定可以按破產(chǎn)程序?qū)銥閭鶛?quán)人的債權(quán)進(jìn)行清償?shù)?#xff08;?????????? ）的財(cái)產(chǎn)總和。

五、簡(jiǎn)答題

1、試述綜合資本成本的三種權(quán)數(shù)。

2、什么是信用額度借款和循環(huán)協(xié)議借款？二者有何區(qū)別？

3、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的基本步驟？

4、證券組合的風(fēng)險(xiǎn)可分為哪兩種？

5、試述在投資決策中廣泛應(yīng)用貼現(xiàn)現(xiàn)金流量指標(biāo)的原因。

6、試分析普通股票籌資的優(yōu)缺點(diǎn)。

7、杜邦分析法可以揭示企業(yè)哪些財(cái)務(wù)信息？

8、企業(yè)資產(chǎn)組合策略有哪些？

9、簡(jiǎn)述破產(chǎn)清算的償還順序？

9、簡(jiǎn)述投資額預(yù)測(cè)的基本程序。

10、試述在長(zhǎng)期投資決策中現(xiàn)金流量指標(biāo)主要包括那些？

六、計(jì)算分析題

1、某人每年年初存入銀行50元，銀行存款利息率為9%。計(jì)算第10年末的本利和為多少？

2、如意創(chuàng)業(yè)公司欲收購(gòu)萬(wàn)泉公司，據(jù)了解，萬(wàn)泉公司現(xiàn)共有發(fā)行在外、擁有表決權(quán)的股票3000萬(wàn)股，目前每股市價(jià)為15元，經(jīng)測(cè)算，必須擁有30%的股權(quán)才能對(duì)萬(wàn)泉公司進(jìn)行控制。通過(guò)對(duì)股票市場(chǎng)進(jìn)行全面分析，預(yù)計(jì)最初5%的股票可按每股15元收購(gòu)，中間15%的股票的平均價(jià)為每股18元，最后10%的股票平均價(jià)為每股20元。要求：（1）根據(jù)提供的資料，試計(jì)算收購(gòu)萬(wàn)泉公司總的平均價(jià)；（2）計(jì)算如意創(chuàng)業(yè)公司控制萬(wàn)泉公司最低的投資額。

3、某公司決定進(jìn)行一項(xiàng)投資，投資期為3年。每年初投資2000萬(wàn)元，第四年初開(kāi)始投產(chǎn)，投產(chǎn)時(shí)需墊支500萬(wàn)元營(yíng)運(yùn)資金，項(xiàng)目壽命期為5年，5年中會(huì)使企業(yè)每年增加銷售收入3600萬(wàn)元，每年增加付現(xiàn)成本1200萬(wàn)元，假設(shè)該企業(yè)所得稅率為30%，資本成本為10%，固定資產(chǎn)無(wú)殘值。計(jì)算該項(xiàng)目投資回收期、凈現(xiàn)值。

4、某企業(yè)預(yù)計(jì)全年需要現(xiàn)金8000元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本為每次400元，有價(jià)證券的利息率為25%。試求該企業(yè)的最佳現(xiàn)金余額。

5、某公司持有由甲、乙、丙三種股票構(gòu)成的證券組合，它們的貝他系數(shù)分別為2.0，1.0和0.5，它們?cè)谧C券組合中所占的比重分別為60%，30%和10%，股票的市場(chǎng)報(bào)酬率為14%，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率為10%。試確定這種證券組合的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率。

6、某股份有限公司本年利潤(rùn)分配及年末股東權(quán)益的有關(guān)資料見(jiàn)下表

凈利潤(rùn)	2100	股本（每股面值1元）	3000
加：年初未分配利潤(rùn)	400	資本公積	2200
可供分配利潤(rùn)	2500	盈余公積	1200
減：提取法定盈余公積金	500	未分配利潤(rùn)	600
可供股東分配的利潤(rùn)	2000
減：提取任意盈余公積金	200
已分配普通股股利	1200
未分配利潤(rùn)	600	所有者權(quán)益合計(jì)	7000

該公司當(dāng)前股票市場(chǎng)價(jià)格為10.50元，流通在外的普通股為3000萬(wàn)股，要求：

（1）計(jì)算普通股每股利潤(rùn)

（2）計(jì)算該公司股票當(dāng)前的市盈率、每股股利、股利支付率

（3）計(jì)算每股凈資產(chǎn)

7、某企業(yè)預(yù)計(jì)全年需要現(xiàn)金8000元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本為每次400元，有價(jià)證券的利息率為25%。試求該企業(yè)的最佳現(xiàn)金余額。

8、C公司2003年末流動(dòng)資產(chǎn)1200萬(wàn)元，長(zhǎng)期資產(chǎn)1800萬(wàn)元；應(yīng)付賬款300萬(wàn)元，應(yīng)付票據(jù)60萬(wàn)元，其他負(fù)債640萬(wàn)元，股東權(quán)益2000萬(wàn)元。其中，敏感項(xiàng)目是流動(dòng)資產(chǎn)、應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)。該公司2003年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為6000萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為300萬(wàn)元。2004年預(yù)計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入將增長(zhǎng)30%，主營(yíng)業(yè)務(wù)凈利率保持不變。公司的股利支付率為60%。試確定公司2004年的外部融資需求。

9、E公司某項(xiàng)目投資期為兩年，每年投資200萬(wàn)元。第三年開(kāi)始投產(chǎn)，投產(chǎn)開(kāi)始時(shí)墊支流動(dòng)資金50萬(wàn)元，項(xiàng)目結(jié)束時(shí)收回。項(xiàng)目有效期6年，凈殘值40萬(wàn)元，按直線法折舊。每年?duì)I業(yè)收入400萬(wàn)元，付現(xiàn)成本280萬(wàn)元。公司所得稅稅率30%，資金成本10%。

復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)表（PVIF表）

n \ i(%)	9	10	11
1 2	0.917 0.842	0.909 0.826	0.901 0.812
3	0.772	0.751	0.731
4	0.708	0.683	0.659
5 6 7 8 9 10	0.650 0.596 0.547 0.502 0.460 0.422	0.621 0.564 0.513 0.467 0.424 0.386	0.593 0.535 0.482 0.434 0.391 0.352

年金現(xiàn)值系數(shù)表（PVIFA表）

n \ i (%)	9	10	11
1	0.917	0.909	0.901
2	1.759	1.736	1.713
3	2.531	2.487	2.444
4	3.240	3.170	3.102
5	3.890	3.791	3.696
6	4.486	4.355	4.231

要求：（1）計(jì)算每年的營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量；

（2）列出項(xiàng)目的現(xiàn)金流量計(jì)算表；

（3）計(jì)算項(xiàng)目的凈現(xiàn)值、獲利指數(shù)和內(nèi)部報(bào)酬率，并判斷項(xiàng)目是否可行。

10、萬(wàn)泉公司最近從寶達(dá)公司購(gòu)進(jìn)原材料一批，合同規(guī)定的信用條件是“2/10，N/40”。如果萬(wàn)泉公司由于流動(dòng)資金緊張，不準(zhǔn)備取得現(xiàn)金折扣，在第40天按時(shí)付款。試計(jì)算這筆資金的資金成本。

11、四通股份有限公司為擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，擬籌資1000萬(wàn)元，現(xiàn)在A、B兩個(gè)方案供選擇。有關(guān)資料如下表：

融資方式	A方案		????? B方案
	融資額	資金成本%	融資額	資金成本%
長(zhǎng)期債券	500	5	200	3
普通股	300	10?	500	9
優(yōu)先股	200	8	300	6
合計(jì)	1000		1000

要求：通過(guò)計(jì)算分析該公司應(yīng)選用的融資方案。

12、股票A和股票B的部分年度資料如下(單位為%):

年度	A股票收益率(%)	B股票收益率(%)
1	26	13
2	11	21
3	15	27
4	27	41
5	21	22
6	32	32

要求：

(1)分別計(jì)算投資于股票A和股票B的平均收益率和標(biāo)準(zhǔn)差；

(2)計(jì)算股票A和股票B收益率的相關(guān)系數(shù)；

(3)如果投資組合中，股票A占40%，股票B占60%，該組合的期望收益率和標(biāo)準(zhǔn)差是多少？

總結(jié)

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