如何辦理進口付匯備案？

一、進口付匯核銷監(jiān)管部門的職責(zé) 　　(一)整理銀行報送的進口付匯核銷單，錄入有關(guān)數(shù)據(jù)。

一般要求隔日錄入完畢并按付匯日期將核銷單歸檔。對有問題的核銷單及時與銀行聯(lián)系改正。待國際收支統(tǒng)計申報2.0版軟件穩(wěn)定運行之后，進口付匯核銷單數(shù)據(jù)直接從該軟件系統(tǒng)中提取，取消手工錄入工作?！　?二)審查進口單位的進口到貨報審和未到貨報審，并在三個工作日內(nèi)將報審表錄入計算機。審查三項內(nèi)容： 　　1、進口單位在報審表上填寫的內(nèi)容與所附單據(jù)的內(nèi)容是否一致無誤； 　　2、審核付匯單證與報關(guān)單內(nèi)容是否一致； 　　3、手工操作時審核進口單位提供的報關(guān)單表面是否與海關(guān)的要求一致，即是否有防偽標簽、海關(guān)編號，是否有清晰的海關(guān)驗訖章等；使用報關(guān)單核查系統(tǒng)后用計算機核查報關(guān)單的真?zhèn)巍！　〗?jīng)審核無誤，即在報審表和報關(guān)單上加蓋報審章，將報關(guān)單和報審表(第一聯(lián))歸檔存放，將報審表(第二聯(lián))的內(nèi)容錄入計算機；如第一項有問題，則請進口單位更正報審表的內(nèi)容后再報審；如第二項、第三項有問題，以及報關(guān)單屬于按規(guī)定應(yīng)辦理二次核對的范圍之內(nèi)，則留存有關(guān)報關(guān)單進行二次核對，經(jīng)鑒別結(jié)果為真實者即將報關(guān)單退還進口單位留存，經(jīng)證實存在問題的即按有關(guān)規(guī)定移交外匯檢查部門處理?！　?三)進口付匯備案表審核及簽發(fā) 　　進口付匯備案表是針對一些核銷方式較特殊、銀行資金風(fēng)險較大及逃套匯發(fā)生頻率較高的進口付匯，如遠期信用證、異地付匯、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、預(yù)付款等所采用的一種事前登記、初審辦法。辦理備案表表明外匯局已對上述付匯進行了重點跟蹤、登記，并按期要求進口單位憑有關(guān)憑證向外匯局辦理核銷報審?！　《?、進口付匯核銷報審流程 　　(一) 進口付匯到貨的數(shù)據(jù)報審 　　1、概念 　　進口付匯到貨報審是進口單位根據(jù)《進口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》的要求，按月將“貿(mào)易付匯到貨核銷表”及所附單證報送外匯局審查的業(yè)務(wù)過程和手續(xù)?！　?、業(yè)務(wù)審核單據(jù) 　　根據(jù)《進口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》規(guī)定，進口單位“應(yīng)當在有關(guān)貨物進口報關(guān)后一個月內(nèi)向外匯局辦理核銷報審手續(xù)”。進口單位在辦理到貨報審手續(xù)時，須對應(yīng)提供下列單據(jù)： 　　(1)進口付匯核銷單(如核銷單上的結(jié)算方式為“貨到付款”，則報關(guān)單號欄不得為空)； 　　(2)進口付匯備案表(如核銷單付匯原因為“正常付匯”，企業(yè)可不提供該單據(jù))； 　　(3)進口貨物報關(guān)單正本(如核銷單上的結(jié)算方式為“貨到付匯”，企業(yè)可不提供該單據(jù))； 　　(4)進口付匯到貨核銷表(一式兩份，均為打印件并加蓋公司章)； 　　(5)結(jié)匯水單及收帳通知單(如核銷單付匯原因不為“境外工程使用物資”及“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”，企業(yè)可不提供該單據(jù))； 　　(6)外匯局要求提供的其他憑證、文件。　　上述單據(jù)的內(nèi)容必須真實、完整、清晰、準確。　　3、辦理進口付匯報審業(yè)務(wù)手續(xù)： 　　(1)進口單位須備齊上述單據(jù)，一并交外匯局進口核銷業(yè)務(wù)人員初審?！　?2)初審人員對于未通過審核的單據(jù)，應(yīng)在向企業(yè)報審人員明確不能報審的原因后退還進口單位。　　(3)初審結(jié)束后，經(jīng)辦人員簽字并轉(zhuǎn)交其他業(yè)務(wù)人員復(fù)核； 　　(4)復(fù)核人員對于未通過審核的單據(jù)，應(yīng)在向企業(yè)報審人員明確不能報審的原因后退還進口單位?！　?5)復(fù)核無誤，則復(fù)核員簽字并將企業(yè)報審的全部單據(jù)及IC卡留存并留下企業(yè)名稱、聯(lián)系電話、聯(lián)系人?！　?6)外匯局將留存的報關(guān)單及企業(yè)IC卡通過報關(guān)單檢查系統(tǒng)檢驗報關(guān)單的真?zhèn)?。如無誤，則將IC卡退進口單位，并在到貨報審表和報關(guān)單上加蓋“已報審”章；如報關(guān)單通不過檢查，則將有關(guān)材料及情況轉(zhuǎn)檢查部門?！　?二)進口付匯備案手續(xù) 　　進口付匯備案是外匯管理局依據(jù)有關(guān)法規(guī)要求企業(yè)在辦理規(guī)定監(jiān)督范圍內(nèi)付匯或開立信用證前向外匯局核銷部門登記，外匯局憑以跟蹤核銷的事前備案業(yè)務(wù)。　　1、企業(yè)在辦理下列付匯或開立信用證業(yè)務(wù)時，須辦理備案手續(xù)： 　　(1) 開立90天以上(不含90天)的遠期信用證； 　　(2) 信用證開立日期距最遲裝運日期超過90天(不含90天)； 　　(3) 辦理90天以上(不含90天)承兌交單的承兌業(yè)務(wù)； 　　(4) 提單簽發(fā)日期距付匯日期超過90天(不含90天)的付匯交單業(yè)務(wù)； 　　(5) 付匯日期距預(yù)計到貨日期超過90天的預(yù)付貨款； 　　(6) 超過合同總額的15%且超過等值10萬美元的預(yù)付貨款； 　　(7) 報關(guān)單簽發(fā)日期距付匯日期超過90天(不含90天)的貨到匯款業(yè)務(wù)； 　　(8) 境外工程使用物資采購的付款、開證業(yè)務(wù)； 　　(9) 轉(zhuǎn)口貿(mào)易的付款、開證業(yè)務(wù)； 　　(10)不在名錄內(nèi)企業(yè)付匯、開證業(yè)務(wù)； 　　(11)“受外匯局真實性審核進口單位名單”內(nèi)企業(yè)的付匯、開證業(yè)務(wù)； 　　(12)經(jīng)外匯局了解認為確系特殊情況，有必要重點跟蹤付匯業(yè)務(wù)。　　企業(yè)在辦理上述備案業(yè)務(wù)前，須對應(yīng)報審已簽發(fā)的預(yù)計到貨日期在上月1日前的備案表的到貨情況；否則，不予辦理?！　?、進口單位在辦理備案業(yè)務(wù)時，須對應(yīng)提供下列單證： 　　(1) 進口付匯備案申請函(申請函內(nèi)容應(yīng)包含申請備案原因及備案內(nèi)容)； 　　(2) 進口合同正本及主要條款復(fù)印件； 　　(3) 開證申請書(如備案原因為“遠期信用證”，則該開證申請書上應(yīng)有銀行加蓋的業(yè)務(wù)章)； 　　(4) 進口付匯通知單及復(fù)印件(如結(jié)算方式不為“托收”，則企業(yè)可不提供該單據(jù))； 　　(5) 電匯申請書(如結(jié)算方式不為“匯款”，則企業(yè)可不提供該單據(jù))； 　　(6) 進口貨物報關(guān)單正本、復(fù)印件及IC卡(如備案原因不為貨到匯款、信用證展期，則企業(yè)可不提供該單據(jù)及IC卡)； 　　(7) 結(jié)匯水單/收帳通知單或轉(zhuǎn)口所得的信用證(如備案原因不為“境外工程使用物資”、“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”，則企業(yè)可不提供該單據(jù))； 　　(8) 預(yù)付款保函(如備案原因不為“90天以上到貨”、超過15%且超過等值10萬美元的預(yù)付貨款，則企業(yè)可不提供該單據(jù))； 　　(9) 進口付匯備案表； 　　(10)特殊備案情況下，外匯局要求提供的其他憑證、文件?！　∩鲜鰡螕?jù)的內(nèi)容必須真實、完整、清晰、準確?！　?、企業(yè)在辦理進口付匯備案業(yè)務(wù)時應(yīng)根據(jù)不同的備案情況對應(yīng)提供上述單據(jù)，并按照下列要求完成備案手續(xù)： 　　(1) 企業(yè)應(yīng)提前三個工作日將有關(guān)單據(jù)交外匯局核銷業(yè)務(wù)人員初審； 　　(2) 初審無誤，審核人員將單據(jù)報送主管領(lǐng)導(dǎo)審批； 　　(3) 業(yè)務(wù)人員應(yīng)于企業(yè)備案當日(或次日，“受外匯局真實性審核進口單位名單”內(nèi)企業(yè)除外)將通過初審的單據(jù)報送主管領(lǐng)導(dǎo)審批；主管領(lǐng)導(dǎo)在次日(或第三日，“受外匯局真實性審核進口單位名單”內(nèi)企業(yè)除外)將審批結(jié)果退審核人員；對于審批未通過的備案，審核人員須及時向企業(yè)講明原因?！　?4) 審批通過后，由審核人員通知企業(yè)(或由企業(yè)主動查詢)備案結(jié)果，并將加蓋“進口付匯核銷專用章”的備案表及所附單證退還企業(yè)；同時，將備案表第四聯(lián)及有關(guān)單證復(fù)印件一并留存、輸機； 　　三、服務(wù)監(jiān)督機制 　　企業(yè)在辦理付匯報審、備案業(yè)務(wù)時，如有疑問可來人直接向核銷業(yè)務(wù)人員咨詢； 　　核銷業(yè)務(wù)人員在對外辦理業(yè)務(wù)或接待來人咨詢時，應(yīng)掛牌服務(wù)； 　　如企業(yè)在辦理日常業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)核銷業(yè)務(wù)人員未按有關(guān)法規(guī)辦理業(yè)務(wù)并對企業(yè)造成損害的，可直接向其主管上級領(lǐng)導(dǎo)反映、投訴。

境外支付備案流程？

1、有如下兩種情況：（1）如果企業(yè)同時一次支付幾個小合同，單筆合同金額不超過5萬美金，但是合計超過，是需要備案的。如果合同之間有關(guān)聯(lián)，簽訂的主體是同一個，加總超過5萬美金，需要備案。（2）如果合同之間沒有任何聯(lián)系，單個合同不超過5萬美金，不需要備案。您企業(yè)可以根據(jù)自己實際情況具體判斷。2、服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付稅務(wù)備案流程：中華人民共和國境內(nèi)機構(gòu)和個人向境外單筆支付等值5萬美元以上 （不含等值5萬美元）特定外匯資金的，向稅務(wù)機關(guān)提交相應(yīng)表格和資料，稅務(wù)機關(guān)予以備案。國稅業(yè)務(wù)。 縣級業(yè)務(wù)。報送資料（1）《服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付稅務(wù)備案表》3 份。（2）加蓋公章的合同（協(xié)議）或相關(guān)交易憑證復(fù)印件（外文文本應(yīng)同時附送中文譯本，同一筆合同需要多次對外支付的，只在首次對外支付時提供） 。外匯指定異行辦理售匯和付匯后， 應(yīng)當在相應(yīng)的有效憑證和有效商業(yè)單據(jù)上簽章后留存?zhèn)洳?。外匯指定異行應(yīng)當根據(jù)中國人民銀行每日公布的人民幣匯率中間價和規(guī)定的買賣差價幅度，確定對客戶的外匯買賣價格，辦理結(jié)匯和售匯業(yè)務(wù)。從外匯帳戶中支付或者購匯支付， 應(yīng)當在有關(guān)結(jié)算方式或者合同規(guī)定的日期辦理，不得提前對外付款；除用于還本付息的外匯和信用證/保函保證金外，不得提前購匯。為使有遠期支付合同或者償債協(xié)議的用匯單位避免匯率風(fēng)險， 外匯指定銀行可以按照有關(guān)規(guī)定為其辦理人民幣與外幣的遠期買賣及其他保值業(yè)務(wù)。易貸貿(mào)易項下屆口，未經(jīng)外匯局批準， 不得購匯或者從外匯帳戶支付。經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的異行應(yīng)當按照規(guī)定向外匯局報送結(jié)匯、 售匯及付匯情況報表。外匯指定銀行應(yīng)當建立結(jié)售匯內(nèi)部監(jiān)管制度，遇有結(jié)售匯異常情況，應(yīng)當及時向國家外匯管理局當?shù)胤种Ь謭蟾?。境?nèi)機構(gòu)應(yīng)當在其注冊地選擇經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行開立外匯帳戶、 按照本規(guī)定辦理結(jié)匯、購匯、付匯業(yè)務(wù)。境內(nèi)機構(gòu)在異地和境外開立外匯帳戶，應(yīng)當向外匯局申請。外商投資企業(yè)經(jīng)常項下的外匯收入，經(jīng)批準可以在注冊地選擇經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行開立外匯結(jié)算帳戶。經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行和有結(jié)匯、購匯、付匯業(yè)務(wù)的境內(nèi)機構(gòu)， 應(yīng)當無條件接受外匯局的監(jiān)督、檢查，并出示、提供有關(guān)材料。對違反本規(guī)定的，外匯局可對其處以警告、沒收違法所得、罰款的處罰；對違反本規(guī)定，情節(jié)嚴重的經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行，外匯局可對其處以暫停結(jié)售匯業(yè)務(wù)的處罰。

總結(jié)

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