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编程问答

PMP读书笔记(第7章)

發布時間：2023/12/10 编程问答 35 豆豆

生活随笔收集整理的這篇文章主要介紹了 PMP读书笔记(第7章) 小編覺得挺不錯的,現在分享給大家,幫大家做個參考.

大家好，我是烤鴨：
????今天做一個PMP的讀書筆記。

第七章項目成本管理

項目成本管理
項目成本管理的核心概念
項目成本管理的趨勢和新興實踐
裁剪考慮因素
關于敏捷/適應型環境的考慮因素
7.1 規劃成本管理
- 7.1.1 規劃成本管理：輸入
- - 7.1.1.1 項目章程
  - 7.1.1.2 項目管理計劃
  - 7.1.1.3 事業環境因素
  - 7.1.1.4 組織過程資產
- 7.1.2 規劃進度管理：工具與技術
- - 7.1.2.1 專家判斷
  - 7.1.2.2 數據分析
  - 7.1.2.3 會議
- 7.1.3 規劃成本管理：輸出
- - 7.1.3.1 成本管理計劃
7.2 估算成本
- 7.2.1 估算成本：輸入
- - 7.2.1.1 項目管理計劃
  - 7.2.1.2 項目文件
  - 7.2.1.3 事業環境因素
  - 7.2.1.4 組織過程資產
- 7.2.2 估算成本：工具與技術
- - 7.2.2.1 專家判斷
  - 7.2.2.2 類比估算
  - 7.2.2.3 參數估算
  - 7.2.2.4 自下而上估算
  - 7.2.2.5 三點估算
  - 7.2.2.6 數據分析
  - 7.2.2.7 項目管理信息系統 (PMIS)
  - 7.2.2.8 決策
- 7.2.3 估算成本：輸出
- - 7.2.3.1 成本估算
  - 7.2.3.2 估算依據
  - 7.2.3.3 項目文件更新
7.3 制定預算
- 7.3.1 制定預算：輸入
- - 7.3.1.1 項目管理計劃
  - 7.3.1.2 項目文件
  - 7.3.1.3 商業文件
  - 7.3.1.4 協議
  - 7.3.1.5 事業環境因素
  - 7.3.1.6 組織過程資產
- 7.3.2 制定預算：工具與技術
- - 7.3.2.1 專家判斷
  - 7.3.2.2 成本匯總
  - 7.3.2.3 數據分析
  - 7.3.2.4 歷史信息審核
  - 7.3.2.5 資金限制平衡
  - 7.3.2.6 融資
- 7.3.3 制定預算：輸出
- - 7.3.3.1 成本基準
  - 7.3.3.2 項目資金需求
  - 7.3.3.3 項目文件更新
7.4 控制成本
- 7.4.1 控制成本：輸入
- - 7.4.1.1 項目管理計劃
  - 7.4.1.2. 項目文件
  - 7.4.1.3 項目資金需求
  - 7.4.1.4 工作績效數據
  - 7.4.1.5 組織過程資產
- 7.4.2 控制成本：工具與技術
- - 7.4.2.1 專家判斷
  - 7.4.2.2 數據分析
  - 7.4.2.3 完工尚需績效指數
  - 7.4.2.4 項目管理信息系統 (PMIS)
- 7.4.3 控制成本：輸出
- - 7.4.3.1 工作績效信息
  - 7.4.3.2 成本預測
  - 7.4.3.3 變更請求
  - 7.4.3.4 項目管理計劃更新
  - 7.4.3.5 項目文件更新

項目成本管理

7.1 規劃成本管理
7.2 估算成本
7.3 制定預算
7.4 控制成本

項目成本管理的核心概念

限制設計審查的次數可降低項目成本，但可能增加由此帶來的產品運營成本。
成本管理的另一個方面是認識到不同的相關方會在不同的時間，用不同的方法測算項目成本。

項目成本管理的趨勢和新興實踐

成本管理的另一個方面是認識到不同的相關方會在不同的時間，用不同的方法測算項目成本。
如果掙得進度大于 0，則表示項目進度提前了；換句話說，在某個給定的時間點，項目的掙值大于計劃價值。
掙得進度理論通過掙得進度、實際時間和估算持續時間，提供了預測項目完成日期的計算公式。

裁剪考慮因素

知識管理、估算和預算、掙值管理、敏捷方法的使用、治理

關于敏捷/適應型環境的考慮因素

對易變性高、范圍并未完全明確、經常發生變更的項目，詳細的成本計算可能沒有多大幫助。詳細的估算適用于采用準時制的短期規劃。

7.1 規劃成本管理

成本管理計劃是項目管理計劃的組成部分，其過程及工具與技術應記錄在成本管理計劃中

7.1.1 規劃成本管理：輸入

項目章程、項目管理計劃、事業環境因素、組織過程資產

7.1.1.1 項目章程

預先批準的財務資源

7.1.1.2 項目管理計劃

進度管理計劃、風險管理計劃

7.1.1.3 事業環境因素

組織文化和結構、市場條件、貨幣匯率、商業信息、項目管理信息系統、不同地區的生產率差異

7.1.1.4 組織過程資產

財務控制程序、歷史信息和經驗教訓數據庫、財務數據庫、現有的正式和非正式的與成本估算有關的政策、程序和指南

7.1.2 規劃進度管理：工具與技術

專家判斷、數據分析、會議

7.1.2.1 專家判斷

以往類似項目、來自行業學科和應用領域的信息、成本估算和預算、掙值管理

7.1.2.2 數據分析

備選方案分析。

7.1.2.3 會議

項目團隊可能舉行規劃會議來制定成本管理計劃。參會人員可能包括項目經理、項目發起人、選定的項目團隊成員、選定的相關方、項目成本負責人，以及其他必要人員。

7.1.3 規劃成本管理：輸出

成本管理計劃

7.1.3.1 成本管理計劃

準確度
精確度
計量單位
組織程序鏈接（在項目成本核算中使用的 WBS 組成部分，稱為控制賬戶（CA），每個
控制賬戶都有唯一的編碼或賬號，直接與執行組織的會計制度相聯系。）
控制臨界值（允許出現的最大差異）
績效測量規則
- 定義WBS中用于績效測了的控制賬戶
- 確定擬用EVM技術
- 規定跟蹤方法（EVM公式驗證通過自下而上方法得出的完工估算）
報告格式
其他細節
- 對戰略籌資方案的說明
- 處理匯率波動的程序
- 記錄項目成本的程序

7.2 估算成本

估算成本是對完成項目工作所需資源成本進行近似估算的過程。主要作用是，確定項目所需的資金，根據需要在整個項目期間定期開展。
成本估算是對完成活動所需資源的可能成本的量化評估，是在某特定時點，根據已知信息所做出的成本預測。
通常用某種貨幣單位（如美元、歐元、日元等）進行成本估算，但有時也可采用其他計量單位，如人時數或人天數，以消除通貨膨脹的影響，便于成本比較。
在啟動階段可得出項目的粗略量級估算（Rough Order of Magnitude，ROM），其區間為 ?25% 到 +75%；之后，隨著信息越來越詳細，確定性估算的區間可縮小至 ?5% 到 +10%。

7.2.1 估算成本：輸入

項目管理計劃、項目文件、事業環境因素、組織過程資產

7.2.1.1 項目管理計劃

成本管理計劃、質量管理計劃、范圍基準（項目范圍說明書、工作分解結構、WBS詞典）

7.2.1.2 項目文件

經驗教訓登記冊、項目進度計劃（包含項目可用團隊和實物資源的類型、數量和可用時間長短）、資源需求、風險登記冊

7.2.1.3 事業環境因素

市場條件、發布的商業信息、匯率和通貨膨脹率

7.2.1.4 組織過程資產

成本估算政策、成本估算模板、歷史信息和經驗教訓知識庫

7.2.2 估算成本：工具與技術

專家判斷、類比估算、參數估算、自下而上估算、三點估算、數據分析、項目管理信息系統、決策

7.2.2.1 專家判斷

以往類似項目、來自行業學科和領域信息、成本估算方法

7.2.2.2 類比估算

成本類比估算使用以往類似項目的參數值或屬性來估算

7.2.2.3 參數估算

指利用歷史數據之間的統計關系和其他變量（如建筑施工中的平方英尺），來進行項目工作的成本估算，參數估算的準確性取決于參數模型的成熟度和基礎數據的可靠性。

7.2.2.4 自下而上估算

對單個工作包或活動的成本進行最具體、細致的估算，然后把這些細節性成本向上匯總或“滾動”到更高層次，用于后續報告和跟蹤。

7.2.2.5 三點估算

最可能成本 cm、最樂觀成本 co、最悲觀成本 cp
三角分布：預期成本 ce = (cm + co + cp) / 3
貝塔分布：ce = (co + 4*cm + cp ) /6

7.2.2.6 數據分析

備選方案分析
儲備分析(應急儲備是包含在成本基準內的一部分預算，用來應對已識別的風險；還通常是預算的一部分，用來應對“已知”——“未知”的風險)。
質量成本

7.2.2.7 項目管理信息系統 (PMIS)

電子表單、模擬軟件以及統計分析工具

7.2.2.8 決策

投票

7.2.3 估算成本：輸出

成本估算、估算依據、項目文件更新

7.2.3.1 成本估算

成本估算包括對完成項目工作可能需要的成本、應對已識別風險的應急儲備，以及應對計劃外工作的管理儲備的量化估算。可以是匯總的或詳細分列的。

7.2.3.2 估算依據

關于估算依據的文件、關于全部假設條件的文件、關于各種已知制約因素的文件、有關已識別的在估算成本時應考慮風險的文件、對估算區間的說明、對最終估算的置信水平的說明

7.2.3.3 項目文件更新

假設日志、經驗教訓登記冊、風險登記冊

7.3 制定預算

制定預算是匯總所有單個活動或工作包的估算成本，建立一個經批準的成本基準的過程。本過程僅開展一次或僅在項目的預定義點開展。
項目預算包括經批準用于執行項目的全部資金，而成本基準是經過批準且按時間段分配的項目預算，包括應急儲備，但不包括管理儲備。

7.3.1 制定預算：輸入

項目管理計劃、項目文件、商業文件、協議、事業環境因素、組織過程資產

7.3.1.1 項目管理計劃

成本管理計劃、資源管理計劃、范圍基準（項目范圍說明書、WBS和WBS詞典的詳細信息）

7.3.1.2 項目文件

估算依據、成本估算、項目進度計劃、風險登記冊

7.3.1.3 商業文件

商業論證、效益管理計劃

7.3.1.4 協議

采購說明書或主要的可交付成果
進度計劃、里程碑，或進度計劃中規定的日期
績效報告
定價和支付條款
檢查、質量和驗收標準
擔保和后續產品支持
激勵和懲罰
保險和履約保函
下屬分包商批準
一般條款和條件
變更請求處理
終止條款和替換爭議解決方法

7.3.1.5 事業環境因素

匯率

7.3.1.6 組織過程資產

預算有關的政策程序和指南、歷史信息和經驗教訓數據庫、成本預算工具、報告方法

7.3.2 制定預算：工具與技術

專家判斷、成本匯總、數據分析、歷史信息審核、資金限制平衡、融資

7.3.2.1 專家判斷

以往類似項目、來自行業學科和應用領域的信息、財務原則、資金需求和來源

7.3.2.2 成本匯總

先把成本估算匯總到 WBS 中的工作包，再由工作包匯總至 WBS 的更高層次（如控制賬戶），最終得出整個項目的總成本。

7.3.2.3 數據分析

可用于制定預算過程的數據分析技術包括（但不限于）可以建立項目管理儲備的儲備分析。管理儲備是為了管理控制的目的而特別留出的項目預算，用來應對項目范圍中不可預見的工作，目的是用來應對會影響項目的“未知 — 未知”風險。當動用管理儲備資助不可預見的工作時，就要把動用的管理儲備增加到成本基準中，從而導致成本基準變更。

7.3.2.4 歷史信息審核

審核歷史信息有助于進行參數估算或類比估算。

7.3.2.5 資金限制平衡

平衡資金支出

7.3.2.6 融資

為項目獲取資金

7.3.3 制定預算：輸出

成本基準、項目資金需求、項目文件更新

7.3.3.1 成本基準

成本基準(不包括任何管理儲備)是不同進度活動經批準的預算的總和。
對于使用掙值管理的項目，成本基準指的是績效測量基準。
項目預算=管理儲備+成本基準
成本基準=控制賬戶的成本=應急儲+工作包成本估算
工作包成本估算=活動應急儲備+活動成本估算
在成本基準之上增加管理儲備（見 7.2.2.3 節），得到項目預算。

7.3.3.2 項目資金需求

成本基準中既包括預計支出及預計債務，以增量的方式投入，并且可能是非均衡的。總資金需求等于成本基準加管理儲備。

7.3.3.3 項目文件更新

成本估算、項目進度計劃、風險登記冊

7.4 控制成本

只有經過實踐整體變更控制過程的批準才可以增加預算。
控制成本是監督項目狀態，以更新項目成本和管理成本基準變更的過程。
有效成本控制的關鍵在于管理經批準的成本基準。

對造成成本基準變更的因素施加影響
確保所有變更請求都得到及時處理
當變更實際發生，管理變更
確保成本支出不超過批準的資金限額，既不超出按時段、按WBS組件、按活動分配的限額，也不超出項目總限額
監督成本績效，找出并分析與成本基準間的偏差
對照資金支出，監督工作績效
防止在成本中或資源使用報告中出現未經批準的變更
向相關方報告所有經批準的變更及其相關成本
設法把預期的成本超支控制在可接受的范圍

7.4.1 控制成本：輸入

項目管理計劃、項目文件、項目資金需求、工作績效數據、組織過程資產

7.4.1.1 項目管理計劃

成本管理計劃、成本基準、績效測量基準

7.4.1.2. 項目文件

經驗教訓登記冊

7.4.1.3 項目資金需求

項目資金需求包括預計支出及預計債務

7.4.1.4 工作績效數據

項目狀態的數據

7.4.1.5 組織過程資產

政策程序指南、成本控制工具、監督和報告方法

7.4.2 控制成本：工具與技術

專家判斷、數據分析、完工尚需績效指數、項目管理信息系統

7.4.2.1 專家判斷

偏差分析、掙值分析、預測、財務分析

7.4.2.2 數據分析

掙值分析（earnest value analysis-EVA ）
- 計劃價值 (planed value-PV)，在某個給定的時間點，計劃價值代表著應該已經完成的工作。PV的總和有時被稱為績效測量基準（Performance Measurement Baseline-PMB），項目的總計劃價值又被稱為完工預算（budget at completion-BAC）。
- 掙值（earnest value-EV）EV 的計算應該與 PMB 相對應，且所得的 EV 值不得大于相應組件的 PV 總預算。
- 實際成本(actual cost-AC) 執行某活動而實際發生的成本，是為完成與 EV相對應的工作而發生的總成本。AC 沒有上限，為實現 EV 所花費的任何成本都要計算進去。
偏差分析：
- 進度偏差（Schedule Variance-SV= EV - PV）當項目完工時，全部的計劃價值都將實現（即成為掙值），所以 EVA 進度偏差最終將等于零。最好把進度偏差與關鍵路徑法 (CPM) 和風險管理一起使用。正值表示提前。
- 成本偏差（Cost Variance-CV = EV – AC）負的 CV 一般都是不可挽回的。項目結束時的成本偏差，就是完工預算（BAC）與實際成本之間的差值。
- 進度績效指數（Schedule Performance Index-SPI = EV/PV），> 1.0 說明提前。
- 成本績效指數(Cost Perfomance Index-CPI=EV/AC)，>1.0說明成本有結余。
- 完工偏差（Variance at Complete -VAC = BAC(budget at complete) - EAC(Estimate At Complete)）
趨勢分析
- 圖表
- 預測（在計算 EAC 時，通常用已完成工作的實際成本，加上剩余工作的完工尚需估算（ Estimate To Complete-ETC））。自下而上匯總方法：EAC = AC + 自下而上的 ETC。
  - 將按預算單價完成 ETC 工作（EAC = AC +（BAC – EV)）
  - 假設以當前 CPI 完成 ETC 工作(EAC = BAC/CPI)
  - 假設 SPI 與 CPI 將同時影響 ETC 工作(EAC = AC +［（BAC – EV）/（CPI x SPI）］)
儲備分析（監督項目中應急儲備和管理儲備的使用情況，從而判斷是否需要這些儲備，或者是否需要增加額外的儲備）

7.4.2.3 完工尚需績效指數

完工尚需績效指數（to complete performance index-TCPI）是一種為了實現特定的管理目標，剩余資源的使用必須達到的成本績效指標，是完成剩余工作所需的成本與剩余預算之比。
基于 BAC 的 TCPI 公式：TCPI =（BAC – EV）/（BAC – AC）
基于 EAC 的 TCPI 公式： TCPI =（BAC – EV）/（EAC – AC）

7.4.2.4 項目管理信息系統 (PMIS)

檢測PV、EV、AC 這三個指標。

7.4.3 控制成本：輸出

工作績效信息、成本預測、變更請求、項目管理計劃更新、項目文件更新

7.4.3.1 工作績效信息

在工作包層級和控制賬戶層級評估已執行的工作和工作成本方面的偏差。對于掙值分析的項目，CV、CPI、EAC、VAC和TCPI將記錄在工作績效報告中。

7.4.3.2 成本預測

EAC 值需要記錄

7.4.3.3 變更請求

成本基準、進度基準或其他部分

7.4.3.4 項目管理計劃更新