應收應付重組是為了使資產負債表真實的反映資產及負債的真實情況，需要對應收、應付賬款的余額時行實際調整。即將“應收賬款”的貸方余額和“應付賬款”的借方余額分別調整至“預收賬款”與“預付賬款”賬戶中。

應收應付重組SAP系統(tǒng)是按照公司代碼、客戶/供應商、統(tǒng)馭科目來統(tǒng)計是否有應收的貸方、應付的借方，如果有，則將應收的貸方調整到負債類科目；將應付的借方調整到資產類科目。此科目要先在OBBU中配置。

系統(tǒng)配置路徑：

財務會計(新)à總賬會計核算(新)à定期處理à重新分類à轉賬和排序應收款和調整重組接受/應付存取(訪問)時間(OBBU)

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應收/應付重組科目按如下規(guī)則進行設置：

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排序方法	應收款：
統(tǒng)馭科目	調整科目	目標科目
應付賬款	應付賬款調整	預付賬款調整
其他應付款	其他應付款調整	其他應收款調整
應付票據	應付票據調整	應付票據調整
?	?	?
排序方法	應付款：	?
統(tǒng)馭科目	調整科目	目標科目
應收賬款	應收賬款調整	預收賬款調整
其他應收款	其他應收款調整	其他應付款調整
應收票據	應收票據調整	應收票據調整

在運行應收應付重組(FAGLF101)時候，系統(tǒng)將會產生以下幾筆憑證：

本月記賬：

借：應付賬款調整??????????????借：應收賬款調整

????貸：預付賬款調整?????????????貸：預收賬款調整

下月沖回：

借：預付賬款調整??????????????借：預收賬款調整

????貸：應付賬款調整??????????????貸：應收賬款調整

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下面就按照上面講的舉一個系統(tǒng)配置和操作的例子，統(tǒng)馭科目以：應收賬款為例。

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在業(yè)務V02中(圖1-1)中，統(tǒng)馭科目是“應收賬款”，這里統(tǒng)馭科目是客戶的統(tǒng)馭科目，一般包括應收賬款、其他應收款等等，各個公司根據自身的需要進行定義；調整科目和目標科目是系統(tǒng)中設置的中間科目，調整科目一般設置為“應收賬款調整”；目標科目設置為“預收賬款調整”。

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然后我們運行前臺應收應付重組(FAGLF101)，前面的頁面我在此就省略不再啰嗦，主要看下面未清項分析(圖1-2)和過賬的憑證。

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先看看統(tǒng)馭科目是：1221010101的客戶?1，該客戶累計余額出現(xiàn)在貸方?-24，而其他統(tǒng)馭科目是1221010101的客戶賬戶余額都是在借方，所以系統(tǒng)不進行調整。單獨針對該應收賬款出現(xiàn)在貸方的進行調整，如下圖：

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????系統(tǒng)在2008.12.31號記賬憑證：

40：1221960101????????24

???50：1121970101?????24-

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同時在2009.01.01號沖回憑證：

50：1221960101????????24-

???40：1121970101?????24

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上面講的只是應收賬款的調整，對于應付賬款等統(tǒng)馭科目的調整同樣分析，這里的第一個頁面(圖1-2)在系統(tǒng)中存在標準的報表可以查看：S_ALR_87012172(以本位幣計的客戶余額)/ S_ALR_87012082(以本幣計的供應商余額).

在對應收應付重組前一般先要執(zhí)行GR/IR科目的清賬(F.13)，清賬后是按照公司代碼、供應商編號、統(tǒng)馭科目統(tǒng)計此科目月末是否貸方及借方余額。如有，做以下調整，并同時生成下月1日的沖銷憑證：

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貸方余額：?????

借：應付賬款－暫估??????????

????貸：GR/IR調整科目?????????

借方余額：

借：GR/IR調整科目

貸：在途材料

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此配置事務碼：OBYP

總結

以上是生活随笔為你收集整理的应收应付重组配置和操作解析的全部內容，希望文章能夠幫你解決所遇到的問題。

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