這一次年結給我帶來了不少的麻煩，首先SAP中啟用了0F的分類賬處理資產負債表和損益表的業務，在年結的時候，只做了總賬的年結、往來年結、固定資產年結之后，資產負債表的數據就一直不對，后來經過咨詢顧問，需要做gvtr特殊分類賬的結轉，資產負債表的數據就準確了。

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這個準確只是相對于部分往來科目、固定資產科目的，因為從0L分類賬的數據沒有過到0F，所以這個問題是處理好了。

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但是本年利潤在資產負債表的期初數上還有40多萬，我們資產負債表關于利潤設置了兩個科目，33010100-利潤分配-未分配利潤，31410100-累計盈虧。因為SAP采用表結法，31410100除了期初的余額之外，在年結的時候，會不通過產生憑證的方式，調整余額。而33010100在2008年期間，做過一些手工的憑證調整。資產負債表的未分配利潤項目，取的就是33010100和31410100兩個科目的數據，如果沒有調整和年結的情況下，每個月的期末數應該都是等于期初數的。

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而本年利潤的那個項目，就是資產負債表平衡的計算結果，我一直認為本年利潤的期末數，應該是等于損益表的利潤本年累計數的，這一點上發現總是有差異，但是差異不是很大。

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所以，在理清以上幾個科目的關系之后，感覺是資產負債表或者損益表的取數科目設置上有問題，2008年財務的人員做了部分的科目調整，具體的影響很可能是調整科目的問題，資產負債表期初本年利潤的數據也是來之調整科目的影響。

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差不多300多個科目，下一步就是逐個核對各個科目的報表設置是否正確。

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網上有不少關于利潤科目在兩個報表的設置的問題，每個公司的設定可能不一樣，所以，大家還是要理清這些科目的關系。國內軟件的結賬方式，一般會設定3131-本年利潤科目，月結的時候，都會做損益科目的結轉，將損益類的科目余額結清，同時轉到3131本年利潤，這樣報表的邏輯就又不一樣了。

總結

以上是生活随笔為你收集整理的SAP的资产负债表、损益表的利润体现的全部內容，希望文章能夠幫你解決所遇到的問題。

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